Что случилось?
Вы открыли вклад, радуетесь процентам, а ФНС уже считает, сколько вы должны государству. С 2021 года в России действует налог на доходы по банковским вкладам и счетам. И многие до сих пор не знают, как он работает — пока не получают уведомление из налоговой.
В 2026 году налоговики пришлют «письма счастья» за проценты, полученные в 2025 году. Платёж нужно успеть внести до 1 декабря 2026 года. Никаких деклараций подавать не нужно — ФНС всё посчитает сама и пришлёт готовое уведомление.
Но чтобы не оказаться в ситуации, когда налоговая «сюрприз» оказывается неприятным, стоит разобраться в механизме заранее. Там всего четыре шага — и один из них может сэкономить вам десятки тысяч рублей.
Как считается налог на вклады — всё в одной таблице
Как всё считается: три простых шага
Шаг 1. Определите свой необлагаемый лимит.
Формула одна для всех: 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ в году.
В 2025 году максимальная ключевая ставка составляла 21% (она действовала на первое число каждого месяца с января по июнь). Поэтому лимит = 210 000 ₽.
То есть если за весь 2025 год вы получили по всем вкладам и накопительным счетам меньше 210 000 ₽ процентов — налог платить не нужно.
Шаг 2. Посчитайте «излишек».
Сложите все проценты, полученные за год по всем вашим вкладам и счетам во всех банках. Отнимите от этой суммы 210 000 ₽.
Пример: за год вы получили 250 000 ₽ процентов. Излишек = 250 000 − 210 000 = 40 000 ₽.
Шаг 3. Умножьте излишек на ставку НДФЛ.
Ставка зависит от вашего общего годового дохода (зарплата, проценты, другие доходы):
- 13% — если общий доход за год до 2,4 млн ₽.
- 15% — если общий доход за год свыше 2,4 млн ₽.
Пример (продолжение): ваш общий доход за 2025 год — 2 млн ₽ (ставка 13%). Сумма налога: 40 000 × 13% = 5 200 ₽.
Тонкости, о которых молчат в банке
Валютные вклады считаются в рублях. Проценты по валютным вкладам пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату их фактического получения.
Суммируются все счета. Неважно, сколько у вас вкладов и в каких банках — ФНС сложит все проценты вместе и вычтет один лимит.
Если ставка по вкладу ≤ 1% — налога нет. Это касается рублёвых вкладов. Если банк предлагает мизерный процент, государство не будет забирать часть этих копеек.
Налог считает ФНС, а не банк. Банки передают данные о ваших процентах в налоговую. ФНС суммирует всё, рассчитывает налог и присылает уведомление**.
Срок уплаты — 1 декабря 2026 года. Уведомления начнут приходить с сентября**. Никаких деклараций подавать не нужно.
Кто и сколько заплатит
По оценкам экспертов, в 2026 году налог на вклады за 2025 год заплатят около 2,7 млн россиян. Это те, у кого суммарный процентный доход превысил 210 000 ₽.
Для большинства вкладчиков налог окажется небольшим. Например, при вкладе 1,5 млн ₽ под 16% годовых проценты составят 240 000 ₽. Налог: (240 000 − 210 000) × 13% = 3 900 ₽.
Но если у вас несколько крупных вкладов в разных банках, сумма может оказаться существенной. Главное — помнить: лимит один на всех, и ФНС его уже посчитала.
Бесплатная консультация юриста
Заключение
Налог на вклады — это не «конфискация», а часть общей системы налогообложения доходов. Государство не трогает первые 210 тысяч рублей процентов в год. Всё, что сверху, облагается по стандартной ставке 13% (или 15% при высоком общем доходе).
Главный совет: не ждите уведомления от ФНС, чтобы узнать о налоге. Примерно прикиньте свои проценты за 2025 год сейчас. Если они превышают 210 000 ₽ — отложите деньги до декабря. Сюрпризов не будет, и копилка останется целой.
Для тех, у кого несколько вкладов: помните, что лимит один на все счета. Не думайте, что в каждом банке можно «не облагаться» по отдельности.
Для тех, кто получает проценты в конце срока: учитывается год фактического получения, а не год открытия вклада. Если вклад открыт в 2024-м, а проценты пришли в 2025-м — они попадают под налог за 2025 год.
Вам нужна юридическая консультация? Наша команда профессиональных юристов готовы помочь защитить ваши права! Оставьте заявку прямо сейчас, и мы оперативно разберем вашу ситуацию.
Главный вывод: налог на вклады — это просто. Один лимит, одна ставка, один срок. Проверьте свои проценты, посчитайте излишек и подготовьтесь к платежу до 1 декабря 2026 года. И тогда никакой «письмо из налоговой» не станет для вас сюрпризом.