НДС на УСН в 2026: сроки сдачи декларации за 2 квартал и типичные ошибки при заполнении в 1С

Внимание! Срок сдачи декларации по НДС за II квартал 2026 года наступает 27 июля. Успейте отчитаться без штрафов и ошибок!

В этой статье мы, разберем ключевые изменения 2026 года, точные сроки сдачи отчетности за II квартал и самые частые ошибки при заполнении декларации в программе 1С. Наши рекомендации помогут вам избежать штрафов и корректировок.

Сроки сдачи декларации по НДС за II квартал 2026 года

Декларация по НДС сдается ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если крайний срок выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день.

В 2026 году сроки сдачи следующие (все даты уже с учетом переносов):

До 27 июля 2026 года включительно вам необходимо подать декларацию за II квартал 2026 года в электронном виде через оператора ЭДО.

Декларация подается даже при отсутствии деятельности в квартале — в этом случае сдается нулевая декларация.

1. Ключевые изменения по НДС на УСН с 2026 года

В 2026 году произошли кардинальные изменения в налогообложении для упрощенцев.

• ставка НДС повышена до 22% (вместо 20%). Это касается всех плательщиков, включая тех, кто работает на общем режиме. Льготная ставка 10% на социально значимые товары сохранена.
• предельный доход для освобождения от НДС на УСН снижен до 20 млн рублей. Это значит, что, если ваша выручка за 2025 год или в течение 2026 года превысила этот лимит, вы автоматически становитесь плательщиком НДС.

Как настроить 1С, если ваша выручка превысила лимит в течение 2026 года, вы можете посмотреть в нашей статье «НДС на УСН в 2026: кто обязан платить и как настроить 1С» .

• Выбор ставки зависит от размера дохода: 5% — для дохода от 20 до 250 млн рублей, 7% — для дохода от 250 до 450 млн рублей.появились специальные пониженные ставки — 5% и 7%. Компании на УСН могут выбрать:Общие ставки (22%, 10%, 0%) с правом на вычет входного НДС.
  Пониженные ставки (5% или 7%) без права на вычет.
  

Главное, что нужно запомнить: упрощенцы, которые впервые стали плательщиками НДС в 2026 году, освобождаются от штрафа за просрочку сдачи первой декларации по статье 119 НК РФ. Однако это не отменяет обязанности уплатить сам налог и пени за его несвоевременную уплату.

2. Как заполнить декларацию по НДС в 1С: пошаговая инструкция

Перед заполнением декларации убедитесь, что ваша программа 1С обновлена до актуальной версии, поддерживающей изменения 2026 года.

Шаг 1. Настройка учетной политики рассмотрим на примере 1С:Бухгалтерия предприятия

Перейдите в раздел «Главное» → «Настройки» → «Налоги и отчеты».

На вкладке «Система налогообложения»:

• Укажите период перехода на НДС (например, с января 2026 года).
• Установите флажок «Совместно с основной системой налогообложения применяется НДС».

На вкладке «НДС» выберите применяемую ставку (22%, 10%, 5% или 7%).

Скриншот 1. Настройки налогов и отчетов

Шаг 2. Настройка ставок НДС в справочнике номенклатуры

Перейдите в «Справочники» → «Номенклатура».

• Для каждой позиции товара или услуги укажите нужную ставку НДС.

Скриншот 2. Карточка номенклатуры

• Если позиций много, выделите их все, нажмите правой кнопкой мыши → «Изменить выделенное» и массово установите реквизит «Вид ставки НДС» = «Общая».

Скриншот 3. Групповое изменение ставки НДС в номенклатуре

Шаг 3. Проверка и формирование декларации

1. Ежемесячно выполняйте «Закрытие месяца» через раздел «Операции». Расчет НДС происходит в последнем месяце квартала (июнь для II квартала).

Скриншот 4. Окно обработки по закрытию месяца

1. Перейдите в «Отчеты» → «Регламентированные отчеты» → выберите «Декларация по НДС» и нажмите «Заполнить».
2. Внимательно проверьте заполнение разделов 1 (сумма налога к уплате), 3 (расчет налога по реализации), 8 и 9 (книги покупок и продаж).

ТОП типичных ошибок в 1С при заполнении декларации по НДС

Даже при автоматическом заполнении в 1С часто возникают ошибки. Вот самые распространенные и их решения.

Ошибка №1: «Декларация не формируется» или висит статус «Выполняется проверка», Некорректное отображение ставок

• Причина: Устаревшая версия конфигурации. Форма декларации изменилась (Приказ ФНС от 18.12.2025 № ЕД-7-3/1227@).
• Решение: Проверьте версию вашей конфигурации 1С. Для корректной работы с НДС в 2026 году требуется версия, поддерживающая приказ ФНС № ЕД-7-3/989@ от 05.11.2024. При необходимости обновите программу или обратитесь к специалистам.

Ошибка №2: Не рассчитывается НДС при выполнении процедуры закрытия месяца или неверно (не та ставка) рассчитывается НДС

• Причина: В настройках («Главное» -> «Налоги и отчеты») не активирован флаг «НДС» или выбрана неверная ставка.
• Решение: Убедитесь, что период применения указан верно, а ставка соответствует вашему выбору (5%, 7% или общая).

Ошибка №3. НДС по документам, созданным после изменения учетной политики, не начисляется или начисляется неверно.

• Причина: Документы за период, когда уже действует обязанность платить НДС, но они были созданы до настройки учетной политики.
• Решение: Выполните групповое перепроведение всех документов за текущий год. Это можно сделать через «Все функции» → «Обработки» → «Групповое перепроведение документов».

Ошибка №4: Авансовая счет-фактура при зачете не попадает в книгу покупок, раздел 8 в декларации по НДС не заполнен

Скриншот 5. Ошибка. Не заполненный раздел 8 Декларации по НДС

• Причина: Нарушена хронология проведения документов, не выполнены регламентные операции по НДС
• Решение: Необходим выполнить перепроведение документов и процедуру закрытия месяца, и регламентную операцию по НДС формирование записей книги покупок. Переформировать декларацию по НДС

Скриншот 6. Исправление ошибки. Заполнение раздела 8 Декларации по НДС, после рекомендуемых исправлений

Ошибка №5. Несоответствие данных в книге покупок и книге продаж

Как проявляется: Расхождение в оборотах по счету 68.02 «Расчеты по НДС» с данными в книгах покупок/продаж.

Скриншот 8. Ошибка. Обороты по дебету 68.02 не сходятся с Книгой покупок

Причина: Нарушена хронология проведения документов (например, счет-фактура на аванс проведен позже счета-фактуры на реализацию) или не проведена корректировочная счет-фактура при возврате от покупателей.

Решение: Перепроведите документы в 1С, чтобы восстановить хронологический порядок. Проверьте на все ли возвраты от покупателей выставлены корректировочные счета-фактуры. Сверьте итоги оборотов по оборотно-сальдовой ведомости счета 68.02 с разделами 8 и 9 декларации.

Скриншот 9. Исправление ошибки. Обороты по 68.02 сходятся с Книгой покупок и продаж

Резюме: как подготовиться к сдаче декларации и избежать ошибок

1. Проверьте лимит доходов. Если выручка за 2025 год или I полугодие 2026 превысила 20 млн рублей, вы обязаны платить НДС.
2. Выберите ставку НДС: 22% (с вычетом) или 5%/7% (без вычета) — и настройте ее в 1С.
3. Обновите 1С до актуальной версии и настройте учетную политику.
4. Перепроведите документы за 2026 год после настройки политики.
5. Перед отправкой декларации обязательно сформируйте корректировочные счета-фактуры и проверьте хронологию документов.
6. Не пропустите срок — 27 июля 2026 года. Даже при моратории на штраф за первую декларацию налоговая может приостановить операции по счетам при длительном непредставлении отчетности.

Нужна помощь? Обращайтесь к профессионалам!

Заполнение первой декларации по НДС — сложный процесс, в котором легко допустить ошибку. Мы — компания-франчайзи 1С с многолетним опытом. Наши специалисты:

• Помогут настроить учетную политику и ставки НДС в 1С.
• Проведут аудит вашей базы и выявят ошибки до сдачи отчетности.
• Помогут сформировать декларацию по НДС и отправить через 1С-Отчетность прямо в ФНС.

Оставьте заявку на сайте, подробнее можно узнать у наших специалистов по телефону +7(495) 989-22-16 или написать на почту sales@rg-spc.ru и мы проконсультируем вас по всем вопросам, связанным с НДС на УСН!