Прокуратура запросила для блогера Александры Митрошиной три года лишения свободы по делу об отмывании денег. Приговор ещё не вынесен — виновность не установлена судом. Но сама конструкция: уголовная статья об отмывании в связке с предпринимательской деятельностью — прямой повод перепроверить собственные схемы.
---
Почему ст. 174.1 касается обычного селлера
Ст. 174.1 УК РФ — легализация денег, которые ты сам получил в результате совершения преступления. Предикатное преступление в большинстве подобных дел — уклонение от уплаты налогов (ст. 198–199 УК). Логика: сначала «сэкономил» налоги сверх уголовного порога, потом прогнал деньги через внешне чистые транзакции. Итог — не одна статья, а две.
Важно: уголовный порог по налоговым делам — не «миллиарды». При агрессивных схемах он достижим на оборотах, которые есть у многих продавцов на маркетплейсах. Точные пороговые суммы — уточняй с налоговым юристом, цифры периодически меняются законодателем.
---
Что конкретно проверять
*Налоговая нагрузка*
Формула: (Уплаченные налоги за год / Выручка) × 100%
ФНС сравнивает твой показатель со среднеотраслевым. Для торговли на маркетплейсах при УСН ориентир в районе 1–2% от оборота — сильно ниже этого значения, и ты в зоне риска выездной проверки.
Где смотреть: Личный кабинет налогоплательщика → «Сведения о расчётах с бюджетом» → сравни суммы уплаченного налога с выручкой из отчётов маркетплейсов.
*Реклама у блогеров*
Платёж «на карту физлицу» без договора и закрывающих документов — в банковской выписке это «перевод без деловой цели». При проверке он не войдёт в расходы и поднимет вопросы. Минимальный набор: договор на оказание услуг + акт + чек самозанятого, либо полный пакет от ИП/ООО.
*Переводы между своими структурами*
Несколько ИП или ООО? Каждая транзакция между ними должна иметь реальное основание с документами. «Займ себе» как способ вывести прибыль из ООО — давно известная схема: налоговая переквалифицирует её в дивиденды или зарплату при реконструкции.
---
Неочевидный подвох: самозанятые создают предикатный риск
Большинство продавцов уверены: оформил через «Мой налог» — чисто. Но ФНС применяет критерии подмены трудовых отношений: самозанятый работает только на тебя, регулярно, по твоему расписанию, инструментами твоей компании.
Итог переквалификации: НДФЛ + страховые взносы начисляются задним числом. Это уже сумма, которую ты «не уплатил в бюджет». При накопленном объёме — потенциально уголовный состав по ст. 198 или 199 УК, который становится предикатом для 174.1.
В группе наибольшего риска у маркетплейс-продавцов: логисты, кладовщики, менеджеры по рекламе и контенту — все, кого регулярно платят через самозанятость по фиксированным суммам каждый месяц.
---
Что делать прямо сейчас
— Посчитай налоговую нагрузку за последние 12 месяцев по формуле выше
— Пройдись по реестру самозанятых: есть ли признаки трудовых отношений?
— Проверь все переводы физлицам за год: к каждому ли есть документы?
— По межфирменным переводам: каждый прикрыт договором с реальным предметом?
— Профилактическая консультация налогового юриста — всегда дешевле защиты
---
Прозрачность как защита
Когда видишь реальную чистую прибыль — комиссии, логистику, рекламу, налоги до рубля — соблазн «оптимизировать» схемами снижается сам. Непрозрачная экономика бизнеса порождает решения, которые потом сложно объяснить.
Edgarium сводит всё это в один дашборд по WB, Ozon и Яндекс Маркет: реальная маржа и налоговая нагрузка в режиме реального времени, без ручной сборки.
Попробовать бесплатно → https://app.edgarium.ru
#маркетплейсы #wildberries #ozon #налоги #селлер #ИП #налоговаяоптимизация #финансы