Самозанятость в РФ уже давно вышла за рамки режима, предназначенного только для россиян. Сейчас такой формат доступен и иностранным гражданам. Разберемся, может ли иностранец оформить самозанятость в 2026 году, какие бумаги понадобятся для постановки на учёт и с какими особенностями придется столкнуться при уплате налога на профессиональный доход (НПД).
🔥💯 Больше наших материалов читайте на сайте "Рахмат". Здесь вы узнаете о последних изменениях в законах, затрагивающих мигрантов, найдете:
👉 Актуальные на сегодня вакансии для иностранных граждан в различных регионах РФ!
👉 бесплатные тесты для подготовки к экзаменам на РВП, ВНЖ, Патент!
👉 Возможность проверить себя в РКЛ!
👉 Самые свежие новости по мигрантской тематике!
и временного жилья, огромную базу вакансий и многое другое. ⭐👏
Кто такой самозанятый и доступен ли этот статус иностранцам
Самозанятый — это физлицо, которое перешло на уплату налога на профессиональный доход. Режим избавляет от необходимости сдавать декларации, позволяет работать без открытия расчётного счёта и статуса ИП. Все взаимодействия с налоговой службой происходят автоматически через приложение «Мой налог».
Согласно Федеральному закону № 422-ФЗ, иностранные граждане имеют право зарегистрироваться в качестве самозанятых, если выполняются два ключевых условия:
1. наличие гражданства страны — участницы Евразийского экономического союза (ЕАЭС) или Украины;
2. действующее разрешение на временное проживание (РВП) либо вид на жительство (ВНЖ) в России.
Благодаря этому самозанятые иностранцы стали вполне легальной и постоянно растущей категорией налогоплательщиков.
Какие категории иностранцев могут оформить НПД
Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход вправе следующие группы:
- Граждане стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия). Для них достаточно иметь РВП, ВНЖ или миграционную карту.
- Граждане Украины. Здесь потребуются РВП, ВНЖ, статус беженца или временное убежище.
Важный момент: стать самозанятым не получится, если человек находится в России нелегально или только по туристической визе. Налоговая автоматически проверяет миграционный статус через межведомственные запросы.
Налоговый резидент и нерезидент: влияет ли это на регистрацию
Часто путают понятия «налоговый резидент» и «право на применение НПД». Это разные вещи.
Налоговый резидент — человек, который провел в России не менее 183 дней в течение 12 последовательных месяцев. Именно от этого статуса зависит ставка НДФЛ в других случаях. А вот зарегистрироваться в приложении «Мой налог» могут как резиденты, так и нерезиденты — главное, чтобы были РВП или ВНЖ.
На деле постановкой на учёт занимается ФНС, и миграционный статус проверяется автоматически. Пересчёт статуса налогового резидента происходит по итогам года, когда определяется окончательная ставка.
Зачем иностранцу становиться самозанятым: преимущества и недостатки
Переход на НПД дает иностранному гражданину те же плюсы, что и россиянину:
- Низкая налоговая нагрузка: 4 % при работе с физическими лицами и 6 % — с юридическими лицами и ИП.
- Полное отсутствие отчётности: не нужно сдавать декларации, вести книги учета доходов и расходов, покупать онлайн-кассу.
- Легальное подтверждение дохода: чеки из приложения «Мой налог» помогают при оформлении кредита, ипотеки, продлении РВП или ВНЖ.
- Автоматический расчет и удобная оплата налогов прямо в приложении.
- Налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который автоматически снижает эффективную ставку.
Минусы тоже есть:
- Годовой лимит дохода — 2,4 миллиона рублей.
- Запрет на наем сотрудников по трудовым договорам.
- Нельзя продавать подакцизные товары (алкоголь, табак), перепродавать готовые изделия.
- При утрате миграционного статуса (например, аннулировании ВНЖ) режим самозанятости автоматически прекращается.
Какие виды деятельности доступны иностранцу-самозанятому
Режим НПД почти не накладывает дополнительных ограничений по сравнению с россиянами. Иностранец может:
- оказывать бытовые услуги (ремонт, уборка, присмотр за детьми и пожилыми людьми);
- работать репетитором, переводчиком, копирайтером;
- заниматься созданием сайтов, дизайном, программированием;
- сдавать в аренду квартиру или коммерческую недвижимость;
- печь торты, готовить еду на заказ, делать флористику;
Главное требование — доход должен поступать от частных заказчиков или по гражданско-правовым договорам с компаниями, без оформления трудовых отношений.
Как иностранцу зарегистрироваться в качестве самозанятого
Процедура максимально упрощена и в основном проходит онлайн.
Необходимые документы
Для регистрации потребуются:
- паспорт иностранного государства с нотариально заверенным переводом;
- документ, подтверждающий законное проживание в РФ (РВП, ВНЖ и т. д.);
- ИНН (если уже есть);
- российский номер телефона;
- смартфон с доступом в интернет.
Если ИНН отсутствует, его можно оформить через «Госуслуги», в МФЦ или непосредственно в налоговой инспекции.
Пошаговая регистрация в приложении «Мой налог»
- Скачайте приложение из App Store, Google Play или RuStore.
- Нажмите «Зарегистрироваться» и выберите вариант «Иностранный гражданин».
- Введите ФИО, дату рождения, данные РВП или ВНЖ, ИНН (при наличии).
- Укажите регион регистрации по месту жительства или пребывания.
- Подтвердите данные кодом из СМС.
После успешной регистрации можно сразу начинать формировать чеки при каждом поступлении оплаты.
Альтернатива — регистрация через мобильное приложение банка, если вы уже являетесь его клиентом.
Какие налоги платит самозанятый иностранец
Размер платежей зависит от категории заказчика.
Ставки, сроки и порядок оплаты
Действуют две базовые ставки:
- 4 % (с учётом вычета — 3 %) — при работе с физическими лицами;
- 6 % (с учётом вычета — 4 %) — при работе с ИП и юридическими лицами.
Пониженные ставки применяются, пока не исчерпается налоговый вычет в 10 000 рублей. После этого возвращаются стандартные значения.
Налог рассчитывается автоматически до 12-го числа каждого месяца. Оплатить его нужно до 28-го числа. Уведомление приходит в приложение, где можно оплатить одной кнопкой, через банк или по реквизитам ФНС.
Особенности для нерезидентов
Независимо от статуса налогового резидента самозанятые применяют ставки 4 % и 6 %. ФНС разрешает нерезидентам определять место ведения деятельности по месту нахождения российского заказчика. Таким образом, налог уплачивается на тех же условиях, что и у резидентов. Главное — не превышать лимит дохода и соблюдать правила режима.
Налоговый вычет для новых самозанятых
Каждый впервые зарегистрированный плательщик НПД получает налоговый капитал в размере 10 000 рублей. Это не денежные средства, а бонус, который снижает ставку:
— с 4 % до 3 % при работе с физлицами;
— с 6 % до 4 % при работе с юрлицами и ИП.
Бонус списывается постепенно с каждого чека. Например, при чеке на 10 000 рублей физлицу вместо 400 рублей нужно заплатить 300, а 100 рублей уйдёт из капитала.
Вычет действует бессрочно и не сгорает при длительных перерывах. Однако при снятии с учёта и повторной регистрации бонус уже не предоставляется — он дается только один раз в жизни.
