Первый квартал 2026 года для многих предпринимателей стал неприятным напоминанием: налоговая видит гораздо больше, чем кажется бизнесу.
Банковские операции, онлайн-кассы, маркетплейсы, самозанятые, движение денег между ИП и ООО, зарплатные платежи, декларации, уведомления, контрагенты — все это давно анализируется автоматически.
Важно понимать: чаще всего штраф приходит не потому, что предприниматель специально хотел нарушить закон. Причина проще — где-то не пробили чек, где-то неправильно оформили самозанятого, где-то бухгалтерия не успела сдать уведомление, где-то бизнес вырос, а налоговая структура осталась старой.
Разберем, кто уже попал под внимание налоговой за первый квартал 2026 года и кому стоит срочно проверить свои слабые места.
1. Бизнес, который принимает деньги на личные карты
Один из самых опасных сигналов для налоговой — регулярные поступления от клиентов на личную карту предпринимателя, директора, менеджера или сотрудника.
Особенно рискованно, если:
- клиенты переводят оплату физлицу;
- чеки не пробиваются;
- деньги не отражаются в учете;
- переводы идут регулярно;
- суммы похожи на оплату товаров или услуг;
- в назначении платежа пишут «за заказ», «за услугу», «оплата», «доставка».
Налоговая может посчитать такие поступления скрытой выручкой. Дальше возможны доначисления налогов, пени и штрафы.
Если таких операций много, сумма претензий может быть уже не десятки тысяч, а сотни тысяч или миллионы рублей.
2. Селлеры маркетплейсов с ошибками в учете
В 2026 году под особым вниманием остаются продавцы на маркетплейсах.
Многие предприниматели до сих пор неправильно учитывают:
- комиссию маркетплейса;
- возвраты;
- удержания;
- логистику;
- штрафы площадки;
- бонусы и скидки;
- агентские отчеты;
- фактическую дату дохода;
- расходы на рекламу и продвижение.
Главная ошибка — считать доходом только ту сумму, которая пришла на расчетный счет. Но налоговая может смотреть шире: выручка формируется не всегда по факту поступления денег от маркетплейса.
Из-за этого у селлеров появляются расхождения между данными площадки, банка, кассы и налоговой отчетности.
Чем это грозит
Налоговая может запросить пояснения, документы, отчеты маркетплейса и банковские выписки. Если доходы занижены — будут доначисления.
3. Компании, которые заменили сотрудников самозанятыми
Еще одна частая причина претензий — работа с самозанятыми.
Самозанятые — законный формат. Но только если человек действительно самостоятельный исполнитель, а не обычный сотрудник под другим названием.
Риск появляется, если самозанятый:
- работает только с вашей компанией;
- получает фиксированную оплату каждый месяц;
- подчиняется руководителю;
- работает по графику;
- выполняет постоянную функцию;
- использует оборудование компании;
- не несет предпринимательского риска;
- делает то же самое, что раньше делал штатный сотрудник.
В таком случае налоговая и трудовая инспекция могут признать отношения трудовыми.
Последствия
Бизнесу могут доначислить:
- НДФЛ;
- страховые взносы;
- пени;
- штрафы;
- выплаты, которые положены работнику по трудовому законодательству.
Если таких исполнителей несколько десятков, сумма риска быстро становится миллионной.
4. Бизнес на УСН, который неправильно считает доходы и расходы
Упрощенка кажется простой только на первый взгляд. На практике именно по УСН у предпринимателей часто возникают ошибки.
Типичные нарушения:
- не все доходы попали в налоговую базу;
- расходы учтены без подтверждающих документов;
- нет актов, накладных, УПД;
- расходы не соответствуют требованиям налогового учета;
- неправильно учтены авансы;
- предприниматель смешивает личные и бизнес-деньги;
- не отслеживаются лимиты по УСН;
- несколько компаний работают как единый бизнес.
Особенно опасно, если компания применяет УСН «доходы минус расходы», но не может подтвердить расходы документами. Налоговая может их просто снять.
5. Компании с признаками дробления бизнеса
Дробление — одна из самых дорогих налоговых ошибок.
Налоговая обращает внимание на ситуации, когда несколько ИП или ООО формально разделены, но по факту работают как один бизнес.
Признаки риска:
- общий бренд;
- один сайт;
- один офис или склад;
- одни сотрудники;
- общее руководство;
- единая бухгалтерия;
- одинаковые поставщики и клиенты;
- компании созданы ради сохранения УСН или патента;
- деньги ходят между связанными лицами;
- клиенты не понимают, с кем именно заключают договор.
Если налоговая докажет искусственное дробление, она может объединить выручку компаний и пересчитать налоги так, как если бы бизнес работал одной организацией.
Чем это грозит
Обычно в таких случаях доначисляют:
- НДС;
- налог на прибыль;
- пени;
- штрафы.
Именно по дроблению суммы претензий часто оказываются миллионными.
6. Компании с проблемными контрагентами
Налоговая продолжает внимательно смотреть на цепочки поставщиков и подрядчиков.
Риск возникает, если контрагент:
- не сдает отчетность;
- имеет массовый адрес;
- не платит налоги;
- не имеет сотрудников и ресурсов;
- зарегистрирован незадолго до сделки;
- участвует в сомнительных цепочках;
- не может реально выполнить работу или поставить товар.
Если налоговая посчитает сделку нереальной, она может снять расходы и вычеты по НДС.
Предприниматель может быть уверен, что «мы же оплатили и получили товар», но для налоговой важно еще и то, проявила ли компания должную осмотрительность при выборе контрагента.
7. Работодатели, которые ошиблись с НДФЛ и страховыми взносами
Отдельная зона риска — зарплатные налоги.
Проблемы возникают, если:
- зарплата выплачивается с задержкой;
- НДФЛ перечисляется не вовремя;
- неправильно сданы 6-НДФЛ или РСВ;
- есть выплаты «в конверте»;
- премии и компенсации оформлены неверно;
- сотрудники работают без оформления;
- гражданско-правовые договоры используются вместо трудовых.
Налоговая видит зарплатные выплаты, отчетность, движение по счетам и сопоставляет данные с рынком.
Если компания показывает слишком низкие зарплаты по сравнению с отраслью, это тоже может вызвать вопросы.
8. Предприниматели, которые пропустили отчеты, уведомления или платежи
Часть штрафов за первый квартал 2026 года связана не с крупными схемами, а с обычной невнимательностью.
Например:
- не сдали декларацию;
- опоздали с отчетностью;
- не отправили уведомление;
- неправильно указали сумму;
- не проконтролировали ЕНС;
- не увидели требование налоговой;
- не ответили на запрос;
- перепутали сроки платежей.
Кажется, что это мелочь. Но если ошибки повторяются, появляются пени, штрафы, требования, блокировки и риск более глубокой проверки.
Как понять, что ваш бизнес уже в зоне риска
Ответьте на несколько вопросов.
Если хотя бы на 3–4 вопроса ответ «да», лучше провести проверку.
- Вы принимаете оплату от клиентов не только на расчетный счет?
- У вас есть самозанятые, которые работают регулярно?
- Есть несколько ИП или ООО в одной бизнес-группе?
- Вы продаете на маркетплейсах?
- Не все расходы подтверждены документами?
- Бывают оплаты без чеков?
- Контрагенты не проверяются перед сделкой?
- Бухгалтерия ведется только перед сдачей отчетности?
- Были требования от налоговой, на которые отвечали в последний момент?
- Есть сотрудники или исполнители без понятного оформления?
Что делать, если налоговая уже прислала требование
Главное — не игнорировать.
Ошибка многих предпринимателей: открыть требование, испугаться и отложить «на потом». Так делать нельзя.
Лучше действовать по шагам:
- Посмотреть срок ответа.
- Понять, что именно запрашивает налоговая.
- Проверить цифры в отчетности, банке, кассе и учете.
- Собрать документы.
- Не отправлять пояснения «на эмоциях».
- Проверить, не признаете ли вы случайно нарушение своими словами.
- Подготовить грамотный ответ.
Иногда правильно составленные пояснения помогают закрыть вопрос без штрафов и проверки. А иногда, наоборот, неосторожный ответ создает для бизнеса дополнительные проблемы.
Как избежать штрафов во втором квартале 2026 года
Предпринимателю стоит провести мини-аудит бизнеса.
Проверьте:
- кассу и чеки;
- оплату от клиентов;
- самозанятых и подрядчиков;
- договоры;
- первичные документы;
- расходы;
- маркетплейсы;
- зарплатные налоги;
- контрагентов;
- налоговую нагрузку;
- структуру бизнеса;
- ответы на требования ФНС.
Лучше найти ошибку самостоятельно, чем ждать, пока ее найдет налоговая.
Главный вывод
За первый квартал 2026 года под ударом оказались не только крупные компании. Риски есть у малого бизнеса, ИП, селлеров, работодателей, компаний на УСН, тех, кто работает с самозанятыми, и тех, кто принимает оплату неофициально.
Самые опасные ошибки — это неоформленные доходы, спорные самозанятые, дробление бизнеса, слабая бухгалтерия, кассовые нарушения и неподтвержденные расходы.
Если вы узнали свой бизнес хотя бы в одном пункте, не ждите требования или проверки.
Обратитесь в компанию «Гора с плеч» — специалисты проверят ваши налоги, договоры, самозанятых, кассу, бухгалтерию и кадровые документы. Вы поймете, где слабые места, какие риски могут привести к штрафам и что нужно исправить заранее, чтобы защитить бизнес от доначислений и блокировок.