Для малого бизнеса на УСН появилась важная налоговая новость: порог выручки, после которого возникает обязанность платить НДС, предлагают сохранить на уровне 20 млн рублей.
Если говорить проще, бизнесу могут дать передышку.
Раньше план был жестче: в 2026 году порог составляет 20 млн рублей, в 2027 году должен был снизиться до 15 млн, а с 2028 года — до 10 млн рублей.
Теперь обсуждается другой сценарий: оставить планку 20 млн рублей до 2029 года включительно. А снижение до 15 и 10 млн рублей перенести уже на 2030–2031 годы.
Для предпринимателей это не мелкая техническая правка. Это вопрос денег, цен, договоров и планирования.
Что произошло
Сейчас бизнес на УСН, который превышает лимит по выручке, должен учитывать НДС. Это резко меняет экономику компании.
Для малого бизнеса НДС — это не просто еще одна строка в отчетности.
Это необходимость пересчитать цены, договоры, маржу, закупки, оплату бухгалтерии и работу с клиентами.
Особенно болезненно это для компаний, которые работают с физлицами, небольшими заказчиками или в нишах с низкой маржой.
Если клиент не готов принять рост цены, предприниматель часто вынужден забирать налоговую нагрузку из своей прибыли.
Я здесь вижу главный риск: бизнес может формально расти по выручке, но фактически терять устойчивость из-за налоговой нагрузки и слабого управленческого учета.
Почему бизнес переживал из-за снижения порога
Порог 20 млн рублей — это уже достаточно низкая планка для многих малых компаний.
Если выручка компании около 1,7 млн рублей в месяц, бизнес уже подходит к этой границе.
Для части предпринимателей это не выглядит как «средний бизнес». Это обычная небольшая компания: услуги, торговля, монтаж, сервис, обучение, локальный B2B.
Если планку снизить до 15 млн рублей, под НДС попадает еще больше компаний.
Если до 10 млн рублей — это уже бизнес с выручкой меньше 1 млн рублей в месяц.
На мой взгляд, именно здесь и возникла главная проблема. Малый бизнес оказался в ситуации, когда рост даже на небольшую сумму может привести не к развитию, а к резкому усложнению налоговой модели.
То есть компания растет — и сразу получает дополнительную нагрузку.
Примеры: как это выглядит в цифрах
Представим три компании на УСН.
Первая компания делает 18 млн рублей выручки в год. При пороге 20 млн рублей она пока не становится плательщиком НДС. Но если в будущем лимит снизят до 15 млн, такая компания уже попадет в новую налоговую зону.
Вторая компания делает 22 млн рублей выручки в год. Она уже выше текущего порога 20 млн рублей. Значит, вопрос НДС для нее не теоретический. Ей нужно считать, какую ставку выбрать, как менять цены и что делать с договорами.
Третья компания делает 30 млн рублей выручки в год. Здесь вопрос уже не в том, коснется ли ее НДС. Вопрос в другом: готова ли компания работать с НДС без потери маржи и клиентов.
Вот почему я бы не смотрел только на сам лимит.
Я бы смотрел на запас прочности.
Если бизнес делает 18–19 млн рублей в год и растет, он уже должен готовиться. Один крупный контракт, сезонный рост или несколько новых клиентов могут быстро вывести компанию за границу лимита.
Что дает заморозка порога
Если порог действительно сохранят на уровне 20 млн рублей до 2029 года, бизнес получит самое важное — время.
Время, чтобы пересчитать экономику.
Время, чтобы привести учет в порядок.
Время, чтобы подготовить договоры.
Время, чтобы понять, можно ли безболезненно поднять цены.
Время, чтобы не принимать решения в панике.
По оценкам, мера может затронуть более 360 тысяч субъектов малого и среднего бизнеса.
Я бы назвал это не отменой проблемы, а отсрочкой.
Но отсрочка здесь действительно полезная. Иногда бизнесу нужна не льгота, а предсказуемость. Когда предприниматель понимает правила на несколько лет вперед, он может планировать, нанимать людей, брать обязательства и вкладываться в развитие.
Но про НДС забывать нельзя
Здесь важный нюанс.
Если порог заморозят до 2029 года, это не значит, что идею снижения отменили полностью.
По обсуждаемому сценарию снижение может вернуться позже: до 15 млн рублей с 2030 года и до 10 млн рублей с 2031 года.
Поэтому бизнесу не стоит воспринимать новость как «можно расслабиться».
Правильнее воспринимать ее как период подготовки.
На мой взгляд, самая опасная ошибка сейчас — ничего не делать и просто радоваться передышке.
Если компания растет, вопрос НДС всё равно может прийти. Просто не завтра, а позже.
Кого это касается в первую очередь
В первую очередь — предпринимателей и компании на УСН, у которых выручка уже рядом с 20 млн рублей в год или быстро растет.
Особенно внимательно стоит смотреть на ситуацию бизнесу в услугах, торговле, маркетинге, IT, строительных работах, сервисе, обучении и небольшом производстве.
Если компания работает с крупными заказчиками на ОСНО, НДС может быть не таким болезненным: клиенту часто важен входящий НДС.
Но если вы продаете физлицам или малому бизнесу, который сам не принимает НДС к вычету, рост цены может стать проблемой.
И здесь уже нужно считать не налог отдельно, а всю экономику сделки.
Где здесь помогает автоматизация
Я часто вижу одну проблему: предприниматель узнает о налоговом риске слишком поздно.
Пока выручка небольшая, всё кажется понятным. Потом появляются новые клиенты, растут обороты, добавляются направления, часть оплат проходит в разные даты — и руководитель уже не видит точную картину.
В Битрикс24 это можно решить через связку CRM, счетов, оплат и отчетов.
Руководителю важно видеть не только факт поступления денег, но и прогноз:
какие сделки сейчас в работе;
какие счета уже выставлены;
какие оплаты ожидаются;
какая выручка может закрыться до конца года;
как это влияет на приближение к лимиту по НДС.
Тогда лимит по НДС становится управляемым показателем, а не неприятным сюрпризом.
На мой взгляд, это как раз тот случай, когда CRM помогает не просто продавать, а управлять бизнесом. Потому что налоговая нагрузка зависит не только от бухгалтера, но и от того, насколько руководитель заранее видит будущую выручку.
Что я бы проверил на месте предпринимателя
Я бы не ждал финального принятия закона, чтобы начать подготовку.
Первое — посмотрел бы выручку за последние 12 месяцев и прогноз до конца года.
Второе — посчитал бы, насколько близко бизнес подходит к лимиту 20 млн рублей.
Третье — проверил бы маржинальность по основным товарам и услугам.
Четвертое — посмотрел бы договоры: есть ли там возможность менять цену при изменении налоговых условий.
Пятое — оценил бы, что будет с ценой, если компания станет плательщиком НДС.
И отдельно я бы попросил бухгалтера или финансового специалиста сравнить варианты ставок НДС. Не в общем виде, а на ваших реальных цифрах.
Это не работа «для бухгалтера на потом». Это управленческая задача собственника.
Потому что НДС влияет не только на отчетность. Он влияет на продажи, прибыль и конкурентоспособность.
Мое мнение
Я считаю, что заморозка порога 20 млн рублей — разумная мера.
Малому бизнесу сейчас важна предсказуемость. Предприниматель может адаптироваться почти к любым правилам, если он понимает сроки и последствия.
Проблема не только в размере налога.
Проблема в резкости изменений.
Когда бизнесу сначала дают одну модель, потом быстро меняют пороги, а потом снова обсуждают перенос сроков, предприниматель начинает планировать не развитие, а выживание.
Поэтому стабильный период до 2029 года может быть полезен.
Но я бы не называл это окончательным решением. Это пауза, которую нужно использовать правильно.
Что делать бизнесу сейчас
Я бы предложил простой подход.
Не ждать, отменят снижение или нет.
Не строить планы на слухах.
Не переносить всё на бухгалтера.
А спокойно посчитать три сценария:
если порог останется 20 млн рублей;
если бизнес превысит этот порог;
если через несколько лет планку всё-таки снизят до 15 или 10 млн рублей.
После этого станет понятно, что делать: менять цены, пересматривать договоры, улучшать учет, корректировать ассортимент, менять структуру продаж или готовиться к НДС заранее.
Вывод
Сохранение порога НДС для УСН на уровне 20 млн рублей — хорошая новость для малого бизнеса.
Но это не отмена налоговой нагрузки, а отсрочка ее расширения.
Для предпринимателя главный вывод простой: у бизнеса появляется время. И это время лучше использовать не для ожидания, а для подготовки.
Я бы уже сейчас проверил выручку, маржу, договоры, цены и управленческий учет.
Потому что НДС — это не только вопрос налоговой декларации.
Это вопрос того, насколько бизнес понимает свою экономику.
А вы как считаете: порог 20 млн рублей для УСН нужно сохранить надолго или бизнесу всё равно придется привыкать к НДС?
Подписывайтесь на канал. Здесь я разбираю налоги, CRM, автоматизацию, продажи и изменения для бизнеса простым языком — с позиции практики, а не теории.