Примеры, советы, образцы и решения
Информация предоставлена в ознакомительных целях.
Каждый слышал: «Налоги надо платить». Но что будет, если проигнорировать ФНС? Чем это чревато для обычных людей и предпринимателей? Какие законы работают сейчас и что там новенького для всех нас после последних обновлений? Простым языком — с реальными кейсами и рабочими советами юриста!
На чём держится налоговая ответственность: быстро о законах
Правовая база:
Налоговый кодекс РФ: статьи 64, 75, 76, 78, 122, 138.
КоАП РФ: ст. 15.11.
УК РФ: ст. 198, 199.
Законодательные новинки: № 425-ФЗ (2025), № 287-ФЗ (2025), № 201-ФЗ (2026).
Что будет, если не платить налоги
Пени — теперь по-новому!
Для организаций: Особый порядок расчёта пеней продлён до конца 2026 года!За первые 30 дней = 1/300 ключевой ставки ЦБ
31–90 день = 1/150
С 91 дня = снова 1/300
Для физлиц и ИП: Всё как раньше: всегда 1/300 независимо от срока.
Важное:
Теперь пени не начисляются с даты вступления решения об отсрочке/рассрочке, а не с «следующего дня».
Штрафы — ничего не изменилось, но риски снизили!
За неуплату/неполную уплату налога (ст. 122 НК):20% от суммы (если без умысла)
40% (если докажут умысел)
Обратите внимание на нововведение: если вы забыли сдать «нулевую» декларацию или не сдали 3-НДФЛ по продаже/дарению квартиры (а данные уже в ФНС из Росреестра) — штрафа теперь не будет! (привет ст. 119 с 2026).
Блокировка счетов согласно «апдейту»
Теперь могут приостановить расчётные операции не только в бюджет, но и если вы платите по исполнительным листам (суд/приставы).
Ограничение — для всех счетов, включая цифровой рубль (!), как только запись попала в реестр решений о взыскании.
Административка и уголовка — по старым правилам
- КоАП РФ ст. 15.11: штрафы для должностных до 10 000 ₽
- УК РФ ст. 198 (физлица): штраф до 300 000 ₽ или арест до года
- УК РФ ст. 199 (ИП и юрлица): штраф до 500 000 ₽ или до 6 лет лишения свободы
Фишка-2026: суммы, которые идут на погашение ущерба бюджету по уголовным делам, нельзя теперь зачитывать или возвращать — прямо прописали в п. 10.1 ст. 78 НК РФ.
Примеры из реальной практики
- Ирина, ИП-парикмахер: два года не отражала доходы. Проверка, штраф, но когда всё оплатила — уголовку не завели (действует принцип: кто платит долги — не сидит!).
- ООО «Вектор»: не сдавал отчётность, счёт заблокировали, штраф 300 000 ₽. После консультации с юристом часть штрафа удалось отбить официальным письмом и актами сверки.
Советы юриста: как не встрять на штрафы
Не хватает денег? Сразу пишите заявление на отсрочку/рассрочку — а не уповайте, что «само решится». Теперь проще — если есть шансы оплатить позже, не откажут!
Ошиблись с налогом? Требуйте возврат!
Не согласны с доначислениями? Подавайте жалобу!
🚀 Готовый шаблон для рассрочки
Это один из самых востребованных документов. Просто скопируйте и используйте:
В инспекцию ФНС России №____ по г. _________
от ФИО, адрес, ИНН
Заявление
В связи с тяжелым материальным положением прошу предоставить рассрочку по уплате налога (указать вид, сумму, период) на срок _______ месяцев.
К заявлению прилагаю документы, подтверждающие невозможность единовременной оплаты (справка о доходах, о составе семьи и др.).
Дата, подпись
Как отправить заявление онлайн?
- На Госуслугах
- В мобильном приложении ФНС (есть для физлиц и для ИП)
- Очно через МФЦ (в большинстве регионов)
На сладкое
Спасибо за вашу поддержку, лайки, комментарии и донаты! С вами канал становится ещё полезней. Не забывайте подписаться, чтобы не пропускать апдейты: налоговые правила теперь меняются часто — держите руку на пульсе!
Ваша галочка уверенности:
Статья актуальна с учётом изменений 2026 г. (законы № 425-ФЗ, № 287-ФЗ, № 201-ФЗ). Проверяйте свою ситуацию по свежему законодательству — и пусть налоговые риски вас обходят стороной!
Данный материал носит информационный характер и не является юридической консультацией
➡Исковое заявление в суд. Жалоба. Претензия. ➡️
🟢 Читайте — экономьте, решайте и делайте мир бизнеса спокойнее!