ИИС-3 — это индивидуальный инвестиционный счет нового образца, который в 2026 году дает гибридную налоговую льготу: возврат до 52 000 ₽ в год за пополнение плюс освобождение всей прибыли от налога при закрытии. Открыть его можно онлайн за 5 минут, и таймер льготы стартует с даты договора, а не с первого рубля.
Знаете, что меня до сих пор удивляет? Люди годами откладывают открытие ИИС, потому что «надо разбираться, собирать справки, что-то заполнять». А по факту в 2026 году вся эта бюрократия умерла. Сегодня открыть счет проще, чем заказать пиццу — а налоговый вычет прилетает почти автоматически.
Я, Роман Фалалеев, за 14 лет на рынках открывал ИИС во всех его реинкарнациях — от древнего типа А до нынешнего ИИС-3. И скажу честно: то, что произошло с этим инструментом к 2026 году, — это редкий случай, когда государство сделало финансовый продукт удобнее, а не запутаннее. Давайте по фактам.
Что такое ИИС-3 и почему старые типы больше не открыть
Первое, что нужно понять: в 2026 году открыть можно только счет третьего типа — ИИС-3. Старые форматы (тип А с вычетом на взнос и тип Б с освобождением прибыли) больше не выдаются. Если у вас такой остался открытым раньше — он живет дальше по своим правилам, никто его не отнимает.
Главная фишка ИИС-3 в том, что он склеил оба старых вычета в один:
- Вычет на взнос — возврат 13% или 15% уплаченного НДФЛ с суммы до 400 000 ₽ в год.
- Освобождение прибыли — при закрытии счета весь доход (до лимита в 30 млн ₽) налогом не облагается.
Раньше приходилось выбирать что-то одно. Теперь забираешь и то, и другое — и это, пожалуй, главный аргумент в споре «открывать ли ИИС вообще».
Было / стало: что изменилось к 2026 году
Параметр Раньше (ИИС А/Б) Сейчас (ИИС-3) Налоговая льгота Одна на выбор Обе сразу Лимит пополнения 1 млн ₽ в год Без потолка* Срок заморозки 3 года 5 лет (открытые в 2024–2026) Сколько счетов 1 До 3 одновременно Страховка от банкротства брокера Нет До 1,4 млн ₽
*Лимит на сумму пополнения отменили — вносить можно сколько угодно, но вычет по-прежнему считается только с первых 400 000 ₽.
Как открыть ИИС: пошаговая инструкция
Открыть счет ИИС можно у любого брокера с лицензией — в Сбербанке, Тинькофф (Т-Банк), БКС, ВТБ и десятках других. Механика везде почти одинаковая.
- Выбираем брокера. Смотрите на комиссии, удобство приложения и — внимание — на участие в системе страхования (об этом ниже).
- Проходим идентификацию. Через Госуслуги это занимает буквально пару минут — данные подтягиваются автоматически.
- Подписываем договор. Электронной подписью прямо в приложении. Всё, счет открыт.
- Пополняем (или нет). Тут самое интересное — пополнять прямо сейчас необязательно.
Открыть ИИС-3 в Сбере или в Тинькофф — это вопрос десяти минут в мобильном приложении. Никаких походов в офис, никаких бумажных анкет.
Лайфхак №1: открой пустой счет уже сегодня
Вот это знают далеко не все. Пятилетний таймер заморозки стартует не с момента первого пополнения, а с даты заключения договора. Это значит, что выгодно открыть счет хоть с нулевым балансом прямо сейчас — пусть он «отстаивается» вхолостую, пока вы решаете, что туда заводить. Я сам так делал клиентам годами: открыли в январе пустышку — а через 5 лет уже всё разморожено.
Друзья, если хотите видеть, как я в реальном времени распределяю капитал между ИИС, вкладами и активными сделками — залетайте в канал, там вся «внутренняя кухня».
Telegram-канал РоСТ | Роман о Системном Трейдинге
Лайфхак №2: «декабрьская переброска»
Самая вкусная стратегия для тех, кто не хочет замораживать деньги на год. Держите свободный кэш на высокодоходных банковских вкладах весь год, а в конце декабря перекидываете до 400 000 ₽ на ИИС. Уже в январе подаете на вычет — и получаете гарантированные 52 000 ₽ от государства за то, что деньги пролежали на счете меньше двух месяцев. Деньги работали на вкладе почти весь год, а льготу вы забрали полную. Красота. (Это не индивидуальная финансовая рекомендация, а описание механики.)
Упрощение через Госуслуги: справки больше не нужны
Если вы помните боль с заполнением декларации 3-НДФЛ, сбором справок от брокера и сканированием договоров — выдохните. В 2026 году действует упрощенный вычет: ФНС сама видит ваши пополнения, формирует заявление, а вам остается зайти в личный кабинет и нажать «подписать». Деньги приходят за 1–3 месяца, чаще быстрее. Никаких бумажек. Я первый раз через новую систему получал вычет и поймал себя на мысли — то есть, это и всё? Реально всё.
Сколько ИИС можно открыть и можно ли совмещать со старым
Теперь законно держать до трех ИИС-3 одновременно у разных брокеров — при условии, что у вас не осталось открытых старых счетов типа А или Б. Это удобно для диверсификации между площадками.
А если старый ИИС есть и открыт больше 3 лет назад — не спешите его закрывать. Его можно трансформировать в ИИС-3, и тогда ФНС зачтет прошлый срок владения (максимум 3 года). По факту до разблокировки средств по правилам ИИС-3 вам останется ждать всего 2 года вместо 5. Терять такой задел — глупо.
Честный взгляд: подводные камни, о которых молчат
Теперь сниму розовые очки, потому что не всё так шоколадно.
- Срок будет расти. Для счетов, открытых в 2024–2026, заморозка — 5 лет. Но кто откроет ИИС с 2027 года, попадет на 6 лет, и срок будет ползти вверх до 10 лет к 2031 году. Вот вам еще один аргумент открыть договор именно сейчас, пока действует «пятилетка».
- Страховка стала добровольной. С 2026 года заработал «Фонд гарантирования ИИС» — аналог АСВ для инвесторов, который покрывает активы до 1,4 млн ₽ при банкротстве брокера. Но участие в нем для брокеров добровольное! Перед подписанием договора обязательно проверьте, входит ли ваш брокер в Фонд. Мы с командой уже видели контор, которые «забыли» туда вступить.
- Деньги реально заперты. Выведете раньше срока — потеряете все льготы и придется вернуть уже полученные вычеты. Единственное человеческое исключение — досрочный вывод без потери льгот разрешен на оплату дорогостоящего лечения.
- Лимит на безналоговую прибыль. От налога при закрытии освобождается прибыль до 30 млн ₽. Звучит как ограничение, но по факту этого хватает более чем 97% розничных инвесторов — так что для большинства это чисто теоретическая граница.
Немного математики
Чтобы было предметно: внося по 400 000 ₽ пять лет подряд (всего 2 млн ₽), вы гарантированно вытаскиваете из бюджета до 260 000 ₽ вычетами — а при ставке НДФЛ 15% и вовсе до 300 000 ₽. И это до учета дивидендов, купонов и роста самих активов. Государство по сути доплачивает вам за дисциплину.
Коротко по сути
ИИС-3 в 2026 году — это редкий инструмент, где упрощение пошло на пользу инвестору: обе льготы сразу, до трех счетов, страховка до 1,4 млн ₽ и вычет в один клик через Госуслуги. Самое разумное действие прямо сейчас — открыть пустой счет, чтобы запустить таймер. Дальше разберетесь по ходу. (Материал носит информационный характер и не является индивидуальной финансовой рекомендацией.)
А чтобы быть в курсе всего по теме открытия ИИС и забирать рабочие инструменты — заходите в канал: Telegram-канал. А если хочется системно разобраться в трейдинге от теории до запуска реальной торговли — загляните на страницу авторского курса.
Частые вопросы
Сколько ИИС можно открыть в 2026 году?
До трех счетов ИИС-3 одновременно у разных брокеров — но только если у вас не осталось открытых старых счетов типа А или Б.
С какого момента считается срок владения?
С даты заключения договора, а не с первого пополнения. Поэтому выгодно открыть даже пустой счет — таймер уже пойдет.
Можно ли вывести деньги до конца срока?
Да, но вы потеряете все льготы и вернете полученные вычеты. Исключение — досрочный вывод на оплату дорогостоящего лечения, тут льготы сохраняются.
Как открыть ИИС-3 в Сбербанке или Тинькофф?
Полностью онлайн через мобильное приложение брокера: идентификация через Госуслуги, подписание договора электронной подписью — занимает около 10 минут.
Нужно ли заполнять 3-НДФЛ для вычета?
Нет. Действует упрощенный механизм: ФНС сама формирует заявление, вам остается нажать «подписать» в личном кабинете. Деньги приходят за 1–3 месяца.
Защищены ли деньги на ИИС?
С 2026 года активы застрахованы до 1,4 млн ₽ через «Фонд гарантирования ИИС». Но участие брокеров добровольное — проверяйте это до открытия счета.
Что делать со старым ИИС типа А или Б?
Если он открыт больше 3 лет назад, выгодно трансформировать его в ИИС-3 — зачтется до 3 лет прошлого срока, и ждать разморозки останется всего 2 года вместо 5.