💰 Важное изменение для ИП: налог на проценты по вкладам и счетам с 2026 года
С 1 января 2026 года вступили в силу новые правила налогообложения процентных доходов для предпринимателей. Давайте разберёмся, что изменилось и как теперь платить налоги, чтобы не было сюрпризов.
Главное, что нужно знать: теперь проценты по вкладам и остаткам на расчётных счетах больше не считаются предпринимательским доходом. Это значит, что ИП на УСН (6% или 15%) или патенте больше не нужно включать их в свою налоговую базу по спецрежиму .
📈 Новый порядок: проценты = доход физлица
С 2026 года проценты по вкладам и счетам ИП облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) на общих основаниях, как и у обычных граждан . При этом статус ИП (как он указан в договоре с банком) больше не имеет значения. Банки просто передают данные о начисленных вам процентах в налоговую инспекцию .
🧮 Как ФНС рассчитает налог (вам ничего считать не нужно)
Налоговая сделает всё автоматически. Вам останется только оплатить готовое уведомление. Алгоритм расчёта выглядит так:
1. Сбор данных: Все банки до 1 февраля следующего года передают в ФНС информацию о процентах, начисленных по всем вашим счетам и вкладам .
2. Применение лимита: ФНС суммирует все ваши проценты и применяет необлагаемый лимит. Лимит рассчитывается по формуле: 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за год . Например, если максимальная ставка в 2026 году составит 16%, то не облагаться налогом будут проценты в сумме до 160 000 ₽.
3. Расчёт по прогрессивной шкале: Налог начисляется только на сумму превышения лимита по прогрессивной шкале:
❌ 13% — если ваш общий годовой доход (включая проценты и все остальные доходы) не превышает 2,4 млн рублей .
❌ 15% — на сумму, превышающую 2,4 млн рублей в год .
4. Получение уведомления: ФНС пришлёт вам уведомление с уже рассчитанной суммой налога .
Важно: К процентному доходу по вкладам не применяются стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты .
⏰ Сроки уплаты
Платить налог по новым правилам нужно будет один раз в год.
⚫️ За проценты, полученные в 2026 году, налог необходимо уплатить до 1 декабря 2027 года .
⚫️ Налог за проценты, полученные в 2025 году, уплачивается по-старому (в рамках вашей системы налогообложения, например, 6% при УСН) .
💎 Что это значит для ИП на разных режимах?
🧷 ИП на УСН «Доходы» (6%):
↪️ Было: платили 6% с процентов.
↪️ Стало: будете платить 13% или 15% (в зависимости от дохода) с суммы превышения лимита. Это небольшая налоговая нагрузка для тех, у кого крупные вклады .
↪️ Действие: Больше не включайте проценты по вкладам и счетам в свои доходы по УСН — это ошибка, которая приведёт к завышению налога.
🧷 ИП на Патенте (ПСН):
↪️ Для вас ситуация почти не изменилась, так как доходы по вкладам и раньше не облагались в рамках патента. Вы так же, как и раньше, будете получать уведомление от ФНС и платить НДФЛ .
📌 Резюме для всех ИП
1. Расслабьтесь и не считайте сами. Ваша обязанность — просто знать об этом изменении.
2. Не включайте проценты по вкладам в свои доходы по УСН.
3. Дождитесь налогового уведомления (оно придёт в Личный кабинет налогоплательщика или по почте).
4. Оплатите налог по уведомлению до 1 декабря следующего года.
Как видите, новый порядок сделал налоговый учёт для ИП немного проще, но привёл к некоторому повышению ставки (с 6% до 13/15% для плательщиков УСН «Доходы»). Тем не менее, процесс стал более прозрачным и автоматизированным.
Если у вас есть вопросы по новым правилам или хотите проверить, всё ли вы делаете правильно, — обращайтесь, я рядом. 🤝
#налоги2026 #ИП #УСН #НДФЛ #вклады #депозиты #налоги
