Платное обучение — удовольствие не из дешевых. Но далеко не все знают, что часть потраченных денег можно вернуть с помощью налогового вычета. Государство позволяет компенсировать расходы на вуз, колледж, курсы и даже некоторые онлайн-программы. Разбираемся, кто может получить вычет за обучение, какие для этого понадобятся документы и как оформить возврат без лишней головной боли.
Кто может получить
Получить налоговый вычет за обучение может человек, который официально работает и платит НДФЛ — именно из этого налога государство и возвращает часть средств. Оформить вычет можно не только за собственное обучение, но и за учебу ребенка, супруга и даже брата или сестры. При этом для оформления вычета за ребенка важно, чтобы он учился очно и был младше 24 лет.
Вернуть деньги можно за самые разные образовательные программы. В вычет входят расходы на обучение в вузах, колледжах, частных школах, автошколах и некоторых онлайн-курсах. Главным условием является наличие у организации лицензии на ведение образовательной деятельности. Поэтому перед оплатой курса стоит заранее проверить документы компании (особенно если речь идет об онлайн-обучении).
Учтите, что налоговый вычет не получится оформить, если обучение было оплачено средствами материнского капитала или если человек не платит НДФЛ — например, работает неофициально или оформлен как самозанятый без уплаты этого налога.
Сколько можно вернуть
Размер налогового вычета зависит от того, кто именно оплачивал обучение и какую сумму человек потратил за год. Если речь идет о собственном образовании, государство позволяет вернуть 13% от расходов в пределах установленного лимита. Максимально в расчет берется 150 тысяч рублей в год вместе с другими социальными вычетами, поэтому вернуть можно до 19 500 рублей.
Если родители оплачивают обучение ребенка, лимит считается отдельно — до 110 000 рублей в год на каждого ребенка. При этом максимальная сумма возврата составляет 14 300 рублей, а деньги вернут только тому человеку, который указан в договоре и платежных документах.
Для оформления вычета понадобятся договор с образовательной организацией, чеки или квитанции об оплате, справка о доходах и заявление в налоговую. Иногда дополнительно требуется копия лицензии учебного заведения, если информация о ней не указана в договоре. Подать документы можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, работодателя или лично в налоговой инспекции.
Как подать документы
Самый удобный способ оформить налоговый вычет за обучение — воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС. После авторизации нужно выбрать раздел с налоговыми вычетами, заполнить заявление и прикрепить документы, подтверждающие оплату учебы. Для этого вам понадобятся договор с образовательной организацией, чеки или банковские выписки, а также справка о доходах.
Подать заявление можно только после завершения года, в котором была произведена оплата. После отправки документов налоговая проводит проверку — она может длиться до четырех месяцев. Если все данные указаны правильно, деньги перечислят на банковский счет, указанный в заявлении.
Некоторые предпочитают оформлять вычет через работодателя. Такой способ позволяет получать больше денег вместе с зарплатой, поскольку работодатель временно перестает удерживать НДФЛ. Однако для этого все равно понадобится подтверждение права на вычет от налоговой службы.
Самые частые ошибки
При оформлении налогового вычета за обучение многие сталкиваются с отказами из-за мелких ошибок в документах. Одна из самых распространенных проблем — оплата обучения другим человеком. Например, если договор оформлен на студента, а платил родитель со своей карты, налоговая может запросить дополнительные подтверждения или вовсе отказать в вычете.
Еще одна частая причина отказа — отсутствие лицензии у образовательной организации. Особенно это касается онлайн-курсов и частных школ. Перед оплатой обучения важно заранее проверить, есть ли у компании право заниматься образовательной деятельностью. Без лицензии вернуть часть денег через налоговый вычет не получится.
Проблемы возникают и из-за неправильно оформленных документов: потерянных чеков, ошибок в договоре или неверно заполненной декларации. Кроме того, некоторые забывают, что вернуть можно только тот налог, который действительно был уплачен. Если человек не платит НДФЛ или сумма налога слишком маленькая, получить полный вычет не получится.
Подытожим: налоговый вычет за обучение — один из самых простых способов вернуть часть потраченных денег. От вас потребуется лишь заранее проверить лицензию образовательной организации, собрать нужные документы и внимательно заполнить заявление.