Лизинг и кредит – финансовые инструменты, которые помогают купить технику, оборудование, недвижимость, а их стоимость выплачивать постепенно. В статье разобрали основные отличия лизинга и кредита, их преимущества и недостатки и порекомендовали, в каких случаях выгодно использовать эти инструменты.
Что такое лизинг
Это долгосрочная аренда имущества, которое можно выкупить в конце сделки.
Например, индивидуальный предприниматель Комаров решил расширить свой таксопарк и приобрести 5 автомобилей Lada Largus. Полной суммы на покупку машин в оборотных средствах компании нет, и предприниматель обратился в лизинговую компанию.
Дальше ИП Комаров и лизинговая договорились оформить сделку на 5 лет с авансом 10%, компания выкупила авто и передала их предпринимателю. Комаров запустил «Ларгусы» на маршрут и постепенно выплачивал сумму сделки по графику. В конце он перевел последний выкупной платеж и забрал технику в собственность.
Такой тип лизинга с правом выкупа называется финансовым. В случае с крупным транспортом, дорогостоящим оборудованием или недвижимостью также возможны другие варианты лизинга – операционный и возвратный. Подробно об этом рассказали в нашей статье.
>>> Рассчитайте стоимость лизинга любого автомобиля в лизинговом калькуляторе <<<
Что такое кредит
Это вид займа: кредитная организация, банк выдает заемщику деньги под процент. Заемщик постепенно возвращает сумму: регулярно перечисляет платежи с учетом процентов за пользование деньгами банка.
Люди часто используют кредиты для разных жизненных целей – на авто, путешествие, лечение, образование, ипотеку на новое жилье. Это рабочий способ приобрести дорогостоящую вещь или услугу в моменте, когда она необходима, а не дожидаться, когда накопится нужная сумма.
Компании – юридические лица и ИП – тоже активно берут займы для своей деятельности: пополняют оборотные средства, закупают оборудование, приобретают доли в других бизнесах.
Кредит может быть целевой, который банки выдают под конкретную покупку, например, спецтехники, жилья, обучения – и нецелевой, когда заемщик использует средства на свое усмотрение.
Основные отличия лизинга от кредита
Чтобы вам было легче разобраться, чем же отличаются лизинг и кредит, и принять решение в пользу подходящего инструмента – ниже собрали 9 основных отличий.
1. Предмет сделки:
Кредит: деньги
Лизинг: имущество
2. Цель
Кредит: можно использовать по-разному – на путешествие, покупку авто, пополнение оборотных средств
Лизинг: используется для конкретного предмета или объекта, который прописан в договоре
3. Аванс
Кредит: может быть 10-20%
Лизинг: как правило, от 5 до 49%
4. Срок договора
Кредит: фиксированный, может быть длительным – более 10 лет
Лизинг: зависит от амортизации имущества: для авто чаще 5 лет, для недвижимости и оборудования – до 10 лет
5. График платежей
Кредит. равные суммы выплачиваются ежемесячно
Лизинг: график настраивается под лизингополучателя, может быть сезонным
6. Налоговая выгода
Кредит: можно вернуть НДС, уплаченный за проценты
Лизинг: можно вернуть НДС по всем выплатам, не платить налог на имущество и сэкономить на налоге на прибыль
7. Требования для получения
Кредит: строгие – банки тщательно изучают финансовые документы, кредитную историю, требуют залога или поручительства
Лизинг: менее жесткие, так как имущество даже в случае неуплаты остается в собственности лизингодателя
8. Последствия для неплательщика
Кредит: пени за просрочки, в случае длительных просрочек банк может принудительно взыскать долг: арестовать счета, удержать из дохода, арестовать и продать имущество.
Лизинг: пени за каждый день просрочки, за длительную неуплату компания может изъять имущество.
9. Учет на балансе
Кредит: на балансе заемщика
Лизинг: на балансе лизингодателя
Плюсы и минусы лизинга
Плюсы:
✔️ Имущество, в том числе автомобиль, можно купить дешевле рыночной цены, так как лизинговые компании сотрудничают с поставщиками, застройщиками
✔️ Экономия за счет субсидий и программ льготного лизинга
✔️ Не нужен залог
✔️ Есть налоговые преимущества для юрлиц и ИП на ОСН: не нужно платить налог на имущество (собственник-лизингодатель), можно отнести все платежи на расходы и сэкономить на налоге на прибыль и вернуть НДС со всех лизинговых выплат. Подробнее писали в статье
✔️ Быстрое оформление за 1-3 дня, менее строго оценивают кредитную историю
✔️ График платежей настраивается под лизингополчателя
Минусы:
❌ До выкупа нельзя продать предмет лизинга или сдать его в субаренду без уведомления лизингодателя
❌ Имущество могут изъять за просрочку платежей
❌ Оформляют под конкретные цели
❌ Невыгоден для физических лиц, так как нет налоговых преимуществ
Плюсы и минусы кредита
Плюсы:
✔️ Заемщик сразу владеет имуществом – можно сдать в аренду или продать (если не в залоге)
✔️ Можно использовать для любой покупки, если кредит нецелевой
✔️ Возможно взять деньги на долгий срок
✔️ Подходит для всех категорий клиентов – юридических, физических лиц и ИП
Минусы:
❌ Строгие требования к заемщику и его кредитной истории
❌ Длительный период одобрения
❌ Нет налоговых преимуществ, кроме возврата НДС с процентов
❌ Нужен залог или поручители
Для кого выгоднее кредит, а для кого лизинг?
Прежде, чем определиться, какой способ использовать, желательно просчитать все варианты. Выбор во многом зависит от того, кто получатель услуги – физлицо, юрлицо или ИП. Ниже рассказали, кому больше подойдет лизинг, а кому кредит.
Физические лица
Лизинг, скорей всего, рассматривать не стоит, так как физлицо не сможет получить налоговую выгоду – даже вычет по НДФЛ – и переплатит больше. Кроме того лизинговые организации редко берутся работать с заказчиками-физическими лицами. Кредит для физлица предпочтительнее: он сразу становится собственником имущества и распоряжается активом на свое усмотрение – продает, сдает в аренду, модернизирует.
Юрлица и ИП
Лизинг выгоднее, если ИП и компании юрлиц работают по ОСН или УСН «Доходы минус расходы». В этом случае можно сэкономить на налогах на имущество, прибыль и возврате НДС. Лизинговые компании могут предложить скидки от партнеров-поставщиков и участие в субсидиях. Плюс лизинг оформляют быстрее и можно договориться о гибком сезонном графике.
Для организаций на УСН «Доходы» преимущества налоговой выгоды нет. Им лучше сравнить условия по лизингу и по кредиту и выбрать вариант с меньшей ставкой.
В целом кредит стоит рассмотреть, если на него распространяются льготы или господдержка.
>>>> Подобрать б/у или новый авто в лизинг на выгодных условиях для ИП и юрлиц <<<<
Что выбираем
Лизинг, если:
👍 Вы индивидуальный предприниматель или юрлицо на ОСН или УСН «Доходы минус расходы» – сэкономите на налогах.
👍 Хотите быстро получить имущество и пользоваться – лизинговую сделку могут одобрить за 1-3 дня и под вас выкупят нужное имущество.
👍 Есть вопросы к кредитной истории – банки будут пристально изучать этот момент, у лизинговых подход не такой жесткий.
👍 На предмет лизинга действуют субсидии или скидки от поставщиков – это нужно узнать заранее в лизинговой фирме.
👍 У вас сезонный бизнес и нужна гибкая схема платежей. Например, берете в лизинг сельскохозяйственную технику на сезон.
Кредит, если:
👌 Вы физическое лицо или индивидуальный предприниматель на УСН «Доходы» (6%).
👌 Вам важно быть собственником имущества сразу и свободно им распоряжаться.
👌 Нужны деньги на покупку предмета, объект или услуги, которые в лизинг не оформляют, например, земельный участок.
👌 Нужны средства на любые цели.
Содействие в оказании финансовых услуг
АО ВТБ Лизинг