ФНС и Минфин направили в регионы рекомендации по увеличению налоговых сборов. Поручения выработаны в целях пополнения дефицита бюджетов на региональном уровне. Меры затронут налоговые сборы с бизнеса и физических лиц, владеющих транспортом и земельными участками.
В 2026 году общий дефицит региональных бюджетов составляет 1,9 триллиона рублей. Ещё год назад эта цифра составляла 1,5 триллиона.
Рекомендации Федеральной налоговой службы охватывают ставки на офисы, торговые площади, склады, принадлежащие организациям, отмену льгот для бизнеса, ставку транспортного налога, а также контроль за использованием земельных участков, отведённых под ИЖС.
Коммерческая недвижимость под прицелом
Главное изменение затронет налоговые ставки на имущество организаций. В частности, предполагается расширить перечень объектов, налог на которые будет рассчитываться по кадастровой стоимости, а не по остаточной, как сейчас.
— Для бизнеса это может стать одним из самых чувствительных налоговых изменений ближайшего времени, поскольку речь идёт не о повышении ставки налога, а о расширении самой налоговой базы, — комментирует эксперт по налоговым спорам, основатель и генеральный директор компании ООО «Правовые и бухгалтерские услуги» Екатерина Кузнецова.
При переводе коммерческой недвижимости на кадастровый принцип расчёта сумма налога может существенно увеличиться. Особенно это касается объектов, расположенных в привлекательных районах крупных городов, где кадастровая оценка нередко приближена к рыночной стоимости имущества.
Откат назад: когда Roblox вернётся в Россию
В первую очередь под удар попадут владельцы торговых центров, магазинов, офисных помещений, объектов общественного питания, гостиничного бизнеса, складских комплексов и иной коммерческой недвижимости. Для компаний, работающих с невысокой рентабельностью, дополнительные налоговые расходы могут стать серьёзным финансовым испытанием.
Главный риск заключается в том, что увеличение налога на имущество невозможно компенсировать за счёт повышения эффективности бизнеса в короткие сроки, отмечает эксперт. Это приведёт к тому, что многие компании будут вынуждены пересматривать финансовые модели, сокращать расходы, повышать стоимость товаров и услуг, либо отказываться от нерентабельных объектов.
Инвентаризация льгот для бизнеса
Ещё одно ключевое изменение, которое может резко отразиться на бизнесе, это отмена льгот по налоговым ставкам на имущество организаций. Регионам предложено оценить имеющиеся льготы и полностью отказаться от предоставления неэффективных налоговых «скидок».
Отмена льгот на имущество может негативно сказаться на производственных компаниях, особенно, в промышленных регионах. К последним, в частности, относится Волгоградская область. Следствием может стать снижение инвестиций, приводит выводы президента РСПП Александра Шохина издание «Пульсфид».
Наиболее остро удар по финансам может ощутить малый и средний бизнес (МСП), если лишится пониженных тарифов по страховым взносам.
Налоговая нагрузка на физические лица
Изменения коснутся не только предпринимателей. Дополнительные источники доходов бюджета региональные власти будут искать и у граждан.
В первую очередь речь идёт о пересмотре ставок транспортного налога в пределах полномочий субъектов РФ, более жестком контроле за использованием земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, а также активном выявлении объектов недвижимости, которые фактически используются, но не поставлены на налоговый учет.
Транспортный налог упрется в потолок
Предписание регионам включает повышение транспортного налога до максимально разрешенных ставок в соответствии с Налоговым кодексом.
В Волгоградской области с 1 января 2026 года для владельцев легковых автомобилей увеличили транспортный налог. Ставка зависит от мощности автомобиля:
- до 100 л. с. — 14 рублей за каждую лошадиную силу;
- от 100 до 150 л. с. — 30 рублей;
- от 150 до 200 л. с. — 50 рублей.
При этом для автомобилей мощностью более 100 л. с. уже установлены максимальные ставки. Соответственно, повышение для волгоградцев затронет только владельцев самых маломощных машин, ставка для которых может вырасти с 14 до 25 рублей за лошадиную силу.
Нехитрый подсчёт показывает, что, например, владелец LADA Granta мощностью 80 л. с. будет платить за лошадиные силы 2 000 рублей в год вместо нынешних 1 120 рублей.
Земельные участки и самострои
С другой стороны, предполагается усиление контроля за использованием земельных участков, отведённых под ИЖС. Если будет установлено нецелевое использование земли, налог на неё вырастет кратно — до максимума. Для этого предполагается провести инвентаризацию дач, гаражей и другого имущества россиян.
Выявлять используемые не по назначению объекты рекомендуется ежеквартально. В целях более эффективного выявления незаконных строений, за которые жители не платят налоги, регионам рекомендовано наладить электронный обмен данными между налоговой и ЕРГН. Это же коснётся застройщиков, затягивающих постановку строений на учёт.
Как подготовиться к налоговым нововведениям
На пересмотр перечней коммерческой недвижимости и инвентаризацию регионам дали время до 1 марта 2027 года. Так что у бизнеса есть время подготовиться.
— Бизнесу не стоит занимать пассивную позицию. Прежде всего, необходимо провести аудит всей недвижимости: проверить, какие объекты уже включены в региональные перечни, оценить правильность их кадастровой стоимости и при наличии оснований инициировать её оспаривание. Практика показывает, что в ряде случаев кадастровая стоимость может быть снижена, а вместе с ней уменьшается и налоговая нагрузка, — рекомендует эксперт Екатерина Кузнецова.
Также, по мнению налогового агента, компаниям необходимо пересмотреть структуру владения недвижимостью, договорные отношения с арендаторами и финансовое планирование на ближайшие годы. В условиях роста фискальной нагрузки налоговое планирование перестаёт быть инструментом оптимизации и становится вопросом финансовой устойчивости бизнеса.
«Мир становится более справедливым»: Владимир Путин выступил на ПМЭФ-2026
В марте этого года глава ФНС Даниил Егоров в своем докладе на V Налоговом форуме в Санкт-Петербурге заявил, что государство проводит работу по обелению экономики, что приводит к расширению налоговой базы и обеспечению справедливых условий хозяйствования.
По словам эксперта Екатерины Кузнецовой, для бизнеса и граждан ключевой вывод один: эпоха, когда налоговые вопросы можно было решать после получения уведомления от налогового органа, закончилась. В новых условиях необходимо заранее оценивать налоговые риски, контролировать стоимость имущества, следить за региональными изменениями и своевременно корректировать свою финансовую стратегию.
Налоги на роскошь: владельцев дорогого транспорта заставят платить больше
Снижение доходов и НДФЛ: «ловушки» для пенсионеров, хранящих сбережения в банке
Рано расслабились: Минцифры подтвердило грядущее введение «налога» на VPN