Вы когда-нибудь сталкивались с ситуацией, когда деньги вроде бы есть, но их нет? Эта неприятная ситуация и называется — кассовый разрыв. Наступает она, когда поступления и платежи не совпадают по срокам.
Например, пора платить аренду, а деньги от клиентов поступят только через неделю.
Давайте разберем подробнее, почему можно быть успешным бизнесом и не иметь средств на аренду.
5 действий для подсчета кассового разрыва
1. Определите период анализа (обычно месяц или квартал).
2. Посчитайте все плановые поступления: оплата от клиентов, авансы, кредиты или инвестиции.
3. Подсчитайте все обязательные платежи: закупка материалов, расчеты с поставщиками, логистика, аренда, зарплата, налоги, кредиты, коммунальные услуги.
4. Сравните суммы:
- если поступления ≥ расходы → кассового разрыва нет;
- если поступления < расходы → образуется разрыв.
5. Найдите величину разрыва: вычтите сумму поступлений из расходов.
Пример: в августе планируется потратить 500 000 рублей, а заработать — 450 000 рублей. Кассовый разрыв составит 50 000 рублей.
Основные причины кассового разрыва
1. Отсутствие прибыли. Путают прибыль (разницу между доходами и расходами) с остатками на счетах.
2. Излишние траты собственника. Забирают из бизнеса больше, чем зарабатывают, из за отсутствия финансового учета.
3. Ошибки в планировании. Вкладывают все свободные средства в развитие (оборудование, филиалы), не оставив запаса.
4. Чрезмерные долги. Дают клиентам слишком большие отсрочки без контроля дебиторской задолженности.
5. Неучет сезонности. Не создают резервные фонды в «высокий» сезон для покрытия расходов в «низкий».
6. Несовпадение условий расчетов. Платят поставщикам раньше, чем получают деньги от покупателей (например, при работе с госзаказами).
Как заранее предвидеть кассовый разрыв
- Финансовое планирование. Прогнозируйте поступления и расходы на месяц квартал вперед.
- Платежный календарь. Фиксируйте все будущие платежи по датам — это поможет избежать неожиданностей.
- Анализ дебиторской и кредиторской задолженности. Регулярно проверяйте, кто и сколько должен вам, а также кому должны вы.
Практические способы избежать кассового разрыва
1. Создайте финансовую подушку безопасности. Держите запас средств в размере 1–2 месячных постоянных расходов. Например, если бизнес тратит 500 000 рублей в месяц, подушка в 1 млн рублей поможет пережить задержку платежей.
2. Оптимизируйте дебиторскую задолженность:
- переходите на частичную предоплату (30–50 % для новых клиентов);
- предлагайте скидки за ранний платёж;
- вводите пени за просрочку.
3. Договоритесь с поставщиками о рассрочке. Выровняйте баланс, если клиенты платят с задержкой.
4. Используйте кредитные инструменты:
- кредитная линия или овердрафт — для краткосрочных разрывов (1–2 недели);
- факторинг — для компаний с долгосрочными контрактами (банк выкупает дебиторку и выдаёт до 80 % суммы сразу).
5. Контролируйте затраты и бюджетируйте:
- ежемесячно составляйте бюджет;
- регулярно сверяйте его с фактическими расходами.
6. Учитывайте сезонность. Создавайте резервные фонды в «высокий» сезон и диверсифицируйте бизнес (например, зимой продавайте новогодние подарки вместо мороженого).
7. Стройте финансовую модель при развитии бизнеса. Она покажет периоды возможного дефицита и поможет заранее продумать решения (отсрочка от поставщиков, кредит и т. д.).
Что хочется добавить
Воспринимайте кассовый разрыв как симптом начинающейся болезни предприятия. Грамотное финансовое планирование, контроль дебиторки и создание резерва помогут ее быстро излечить. Инвестируйте время в управленческий учет сегодня, чтобы завтра ваш бизнес работал стабильно и без стресса.
Больше информации для бизнеса — в TГ-канале и канале MAX ЦРПП.
Напоминаем, что обратиться за поддержкой Центра «Мой бизнес» Санкт-Петербург (СПб ГБУ «ЦРПП») по самым разным направлениям могут как действующие, так и начинающие самозанятые, ИП и юрлица. А также те, кто только планирует открытие своего дела.