Получать доход не только от работы, но и от накоплений хотят многие. Один из инструментов для долгосрочных инвестиций — индивидуальный инвестиционный счет нового типа, или ИИС-3. Он позволяет вкладывать деньги в ценные бумаги и другие активы. А по нацпроекту «Эффективная и конкурентная экономика» владельцы ИИС-3 получают льготы: они могут оформить сразу два вида налоговых вычетов.
Рассказываем, как работает ИИС-3, какие преимущества он дает и что важно учитывать перед открытием счета.
Что такое ИИС-3
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный счет для инвестиций, который помогает формировать долгосрочные накопления и получать налоговые льготы.
ИИС-3 появился в 2024 году. В отличие от прежних типов счетов, он позволяет одновременно пользоваться двумя налоговыми льготами:
- получать налоговый вычет на взносы;
- освобождать часть инвестиционного дохода от налогообложения.
Еще одно преимущество нового формата — отсутствие ограничений на общую сумму пополнения счета. Кроме того, инвестор может открыть до трех ИИС-3 у разных брокеров или управляющих компаний.
По данным на конец 2025 года, количество индивидуальных инвестиционных счетов в России достигло 6,4 млн. При этом почти половина всех активов на ИИС уже приходится на счета нового типа.
Какие налоговые льготы дает ИИС-3
Главное преимущество ИИС-3 — возможность совмещать сразу два вида налоговых льгот.
Первая льгота — налоговый вычет на взносы. Максимальная сумма пополнения, с которой можно получить вычет, составляет 400 тыс. рублей в год. Размер возврата зависит от ставки НДФЛ, которую платит инвестор.
Вторая льгота связана с инвестиционным доходом. При соблюдении всех условий владелец ИИС-3 может освободить от НДФЛ доход, полученный по счету, в пределах 30 млн рублей за весь срок его действия.
Важно помнить, что налоговые льготы не распространяются на дивиденды по акциям.
Когда можно вывести деньги с ИИС
ИИС-3 рассчитан на долгосрочные инвестиции. Для счетов, открытых до конца 2026 года, минимальный срок владения составляет пять лет.
Если закрыть счет раньше установленного срока, придется вернуть ранее полученные налоговые вычеты и уплатить пени.
Есть и исключение. Средства можно вывести досрочно без потери права на льготы, если деньги необходимы для оплаты дорогостоящего лечения из перечня, утвержденного правительством России.
Начиная с 2027 года минимальный срок владения новыми ИИС будет постепенно увеличиваться. К 2031 году он достигнет десяти лет.
Как открыть ИИС-3
Открыть индивидуальный инвестиционный счет можно через брокера или управляющую компанию.
Для оформления обычно понадобятся:
- паспорт;
- ИНН;
- подтверждение личности через сайт, приложение или портал «Госуслуги».
После открытия счета его можно пополнить и выбрать инвестиционную стратегию. Тем, кто только начинает знакомство с инвестициями, специалисты рекомендуют начинать с небольших сумм.
Какие риски важно учитывать
Инвестиции всегда связаны с риском. Даже опытные участники рынка не могут гарантировать доходность вложений, а стоимость ценных бумаг может как расти, так и снижаться.
С 2026 года владельцы ИИС-3 могут рассчитывать на возмещение до 1,4 млн рублей в случае банкротства брокера или управляющей компании, если финансовая организация участвует в соответствующей программе. При этом защита не распространяется на убытки, связанные с падением стоимости активов или ошибками в инвестиционной стратегии.
Перед открытием счета стоит заранее уточнить, участвует ли выбранный брокер или управляющая компания в программе возмещения.
А вы уже пользуетесь ИИС или пока предпочитаете банковские вклады?