Большинство блокировок счёта — не результат реального нарушения. Это результат того, что операции выглядели подозрительно для алгоритма банка или системы ФНС. Компания работала честно, но не подумала о том, как это выглядит снаружи.
Этот чек-лист — практический инструмент. Не теория, не список советов «в целом». Конкретные пункты, которые стоит проверять регулярно — раз в квартал или перед сдачей отчётности. Особенно сейчас: с 1 января 2026 года в России действуют новые правила контроля, число критериев подозрительных операций выросло вдвое — с 6 до 12. Сохраните и возвращайтесь, когда нужно.
Блок 1. Операции по счёту
Это то, что банк видит первым и анализирует постоянно.
✓ Назначения платежей конкретные. Не «оплата услуг», а «оплата по договору №15 от 01.05.2026 за разработку сайта». Расплывчатое назначение — первый триггер для комплаенса.
✓ Нет систематического транзита. Деньги пришли и в тот же день ушли дальше — для банка это паттерн обнала или транзитной схемы. Если такое случается по объективным причинам — лучше предупредить банк заранее.
✓ Наличные в разумной пропорции. Снимать наличные — законно. Но если это 60–80% от входящих поступлений — банк задаёт вопросы. Каждое снятие должно быть задокументировано: авансовый отчёт, кассовый ордер, цель расхода.
✓ Нет резких скачков оборотов без объяснения. Компания три года работала с оборотом 1 млн в месяц, и вдруг за октябрь прошло 8 млн — это аномалия. Если ожидается крупная нетипичная сделка, напишите в банк информационное письмо заранее.
✓ Переводы физлицам оформлены корректно. Для каждого получателя — договор, акт, чек самозанятого или документы по НДФЛ. Регулярные переводы физлицам без документов выглядят как схема.
Важно: с 2026 года Центробанк анализирует движение на банковских счетах ИП и юрлиц и присваивает компаниям уровни риска. Высокий (красный) уровень может означать исключение из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Чем прозрачнее операции — тем ниже присвоенный уровень риска.
Блок 2. Документы
Документ — это ваш аргумент при любом запросе. Его отсутствие — проблема.
✓ Договоры подписаны до начала работы, а не «потом». Деньги получены, услуга оказана, а договора нет — классическая история. Стандартное объяснение «подпишем при встрече» превращается в проблему при запросе банка или камеральной проверке.
✓ Акты закрыты в том же периоде, что и платёж. Деньги пришли в марте — акт датирован мартом. Расхождение между периодом оплаты и периодом закрывающего документа — триггер для ФНС при сверке.
✓ Первичка хранится в порядке. Накладные, счета-фактуры, платёжные поручения, акты — в одном месте, по контрагентам и периодам. При запросе банка или налоговой у вас есть 5–10 дней. Тратить их на поиск документов — плохая идея.
✓ Квитанции о принятии отчётности сохранены. Отправленная декларация — это не то же самое, что принятая. Квитанция о принятии — единственное подтверждение, что отчётность ФНС получила.
✓ УПД вместо счёта-фактуры и накладной — если ещё не перешли. С 1 января 2026 года ФНС рекомендует применять формат УПД — универсального передаточного документа, который заменяет пару «счёт-фактура + накладная». Переход упрощает документооборот и снижает риск расхождений при камеральной проверке.
Блок 3. Налоги и отчётность
Здесь работает принцип: нашли сами — исправили без штрафа. Нашла ФНС — штраф 20% от суммы недоимки, а при умысле 40%.
✓ Нет задолженности по налогам. Проверяется через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, раздел «Задолженность». Один пропущенный авансовый платёж — автоматическая блокировка счёта по ст. 76 НК РФ. Без предупреждений.
✓ Все декларации приняты в срок. Не просто отправлены — именно приняты. Статус принятия виден в бухгалтерской программе или в Личном кабинете. Нет квитанции — нет факта принятия.
✓ Налоговая нагрузка в пределах среднеотраслевой. В мае 2026 года ФНС опубликовала среднеотраслевые показатели налоговой нагрузки за 2025 год. Сравните свои показатели с отраслевыми на сайте ФНС или через калькулятор на pb.nalog.ru. Существенное отклонение вниз — один из критериев отбора на выездную проверку.
✓ Вычеты по НДС не превышают 89% от начисленного. Это пороговое значение, прописанное в приказе ФНС № ММ-3-06/333. Превышение — не нарушение само по себе, но сигнал, что инспектор будет смотреть внимательнее.
✓ Уточнённая декларация подана при обнаружении ошибки. Нашли ошибку сами — подавайте уточнёнку немедленно, до того как ФНС обнаружила. Штраф при самостоятельном исправлении — ноль.
Совет: если работаете с несколькими контрагентами регулярно — заведите простой реестр: название, ИНН, дата последней проверки на pb.nalog.ru, статус договора. Это занимает 20 минут раз в квартал и снимает половину рисков по встречным проверкам.
Блок 4. Контрагенты
Репутация вашего бизнеса частично зависит от того, с кем вы работаете. АСК НДС-2 видит всю цепочку.
✓ Новые контрагенты проверены до подписания договора. Сервис «Прозрачный бизнес» на pb.nalog.ru — дата регистрации, численность сотрудников, задолженность по налогам, адрес регистрации. Пять минут до сделки.
✓ Результаты проверки контрагентов сохранены. Скриншот из «Прозрачного бизнеса» с датой — это доказательство «должной осмотрительности». ФНС может спросить, проверяли ли вы партнёра. Ответ должен быть не словесным.
✓ Контрагенты не из реестра недобросовестных поставщиков. Реестр ФНС обновляется регулярно. Поставщик, который был чист год назад, мог попасть туда сегодня. Проверяйте ключевых партнёров ежеквартально.
✓ Нет контрагентов с признаками однодневок. Три признака, которые должны насторожить: регистрация менее полугода назад, нулевой или минимальный штат, адрес массовой регистрации. Любой из них — повод задать вопросы до сделки, а не после.
Блок 5. Красные флаги — сигналы, что пора разобраться
Это не обязательно нарушения. Но каждый из этих пунктов — повод остановиться и проверить, всё ли в порядке.
ОКВЭД не соответствует реальной деятельности. Работаете по новым направлениям, а коды в реестре старые — добавьте нужные. 800 рублей госпошлины, 5 рабочих дней.
Банк уже присылал запрос в прошлом — даже если вопрос закрылся. Это значит, что профиль счёта уже попадал под внимание. Стоит разобраться, какой паттерн сработал.
Переводы по СБП себе или третьим лицам на крупные суммы. С 2026 года по новому приказу ЦБ перевод по СБП себе более 200 тыс. рублей с последующим переводом другому человеку в течение суток — один из 12 новых критериев подозрительных операций. Это может привести к блокировке перевода на двое суток.
Несколько месяцев нулёвки при реальных оборотах по счёту. ФНС сравнивает данные декларации с движениями по счёту. Расхождение — прямой повод для вопросов.
Смена нескольких контрагентов за короткий период. Сама по себе не нарушение. Но если новые партнёры ещё не проверены — сделайте это до следующего платежа.
Важно: с 5 июля 2025 года введён особый порядок заморозки счетов через Межведомственную комиссию при Росфинмониторинге: счета могут замораживаться без предупреждения, клиент уведомляется постфактум, максимальный срок блокировки — 1 год с возможностью продления. Это новый и серьёзный риск для бизнеса.
Как использовать этот чек-лист в работе
Сохраните его и запустите раз в квартал — до сдачи отчётности. Это займёт около часа, если документы в порядке. Если что-то не сходится — лучше обнаружить сейчас, чем объяснять банку или налоговой потом.
Разумный подход: разбить чек-лист по ответственным. Бухгалтер закрывает блоки по налогам и документам. Руководитель или финансист — операции и контрагентов. Красные флаги — совместный разбор.
Если по нескольким пунктам есть сомнения — это не повод для паники, но повод для аудита. Большинство рисков устраняются быстро, пока они не превратились в проблему.
Поделитесь чек-листом с теми, кому он нужен
Если у вас есть партнёры, знакомые предприниматели или коллеги — перешлите им эту статью. Блокировка счёта всегда случается в самый неподходящий момент: перед выплатой зарплаты, в разгар сезона, накануне крупной сделки. В 2026 году рисков стало больше — лучше предупредить заранее.
Лайк помогает нам понять, что такие материалы нужны — и мы будем делать их чаще.
Хотите проверить бизнес по всем пунктам чек-листа?
Мы в «Бюро Финансов» проводим аудит бухгалтерских и налоговых рисков — смотрим на операции, документооборот и отчётность глазами банка и ФНС. Находим слабые места и помогаем их закрыть до того, как это сделают за вас.
Если хотите разобраться в своей ситуации — свяжитесь с нами удобным способом:
Подписывайтесь на канал — здесь без воды: только конкретные разборы налоговых изменений и бухгалтерских особенностей для ИП, ООО и НКО. Если статья помогла разобраться — лайк даёт нам понять, что такие материалы нужны.