Добрый день! Меня зовут Ольга. Я бухгалтер в компании OSMINOG. Уже больше 12 лет мы сопровождаем бизнес по вопросам налогов, кадрового учета и работы с подрядчиками. За последние годы самозанятые стали одним из самых популярных способов сократить расходы компании, но вместе с этим выросло и количество претензий со стороны налоговой и трудовой инспекции.
В 2026 году работа с самозанятыми находится под особым контролем ФНС. Если раньше многие компании массово переводили сотрудников на НПД ради экономии на взносах, то сейчас налоговая активно переквалифицирует такие отношения в трудовые.
Сегодня разберем:
• какие риски возникают при работе с самозанятыми;
• как правильно оформлять договоры;
• когда ФНС может доначислить налоги и взносы;
• что делать, чтобы не попасть под обвинение в «скрытых трудовых отношениях».
Почему бизнес массово работает с самозанятыми
Режим НПД регулируется Федеральным законом № 422-ФЗ.
Для бизнеса схема выглядит очень привлекательно:
• не нужно платить страховые взносы;
• нет НДФЛ;
• не нужно вести кадровый учет;
• не требуется оплачивать отпуска и больничные.
Компания платит только сумму по договору, а самозанятый самостоятельно уплачивает налог:
• 4% - с физлиц;
• 6% - с юрлиц и ИП.
На первый взгляд - идеальная модель. Но именно из-за массовой «оптимизации» ФНС начала внимательно проверять такие отношения.
Главный риск: переквалификация в трудовые отношения
Самая опасная ситуация - когда налоговая или трудовая инспекция решают, что ваш самозанятый на самом деле обычный сотрудник.
Тогда компанию ждут:
• доначисление НДФЛ;
• страховые взносы;
• пени;
• штрафы;
• претензии от трудовой инспекции.
Основание — ст. 19.1 ТК РФ и ст. 54.1 НК РФ.
ФНС сегодня анализирует:
• регулярность выплат;
• характер работы;
• переписку;
• доступы в корпоративные системы;
• пропуска;
• IP-адреса;
• структуру платежей.
Если самозанятый выглядит как штатный сотрудник - риски очень высокие.
Какие признаки вызывают вопросы у налоговой
1. Работа только с одним заказчиком
Если самозанятый годами получает деньги только от одной компании, это уже красный флаг для ФНС.
Особенно если:
• доход стабильный;
• суммы одинаковые;
• нет других клиентов.
2. Бывший сотрудник компании
Согласно закону № 422-ФЗ, нельзя переводить сотрудников в самозанятые сразу после увольнения.
Если бывший работник начинает оказывать услуги своему экс-работодателю как самозанятый раньше чем через 2 года, компания обязана платить НДФЛ и страховые взносы как по обычному физлицу.
Это одна из самых частых ошибок бизнеса.
1. Подчинение внутреннему графику
Если самозанятый:
• работает с 9 до 18;
• ходит в офис ежедневно;
• подчиняется руководителю;
• согласовывает отпуск;
• обязан присутствовать на планерках, то для инспекции это уже признаки трудовых отношений.
2. Постоянная функция вместо результата
Самозанятый должен выполнять конкретную услугу или работу.
Опасные формулировки:
• «ведение соцсетей на постоянной основе»;
• «исполнение обязанностей менеджера»;
• «работа бухгалтером компании».
Безопаснее:
• «разработка рекламной кампании»;
• «подготовка дизайн-макетов»;
• «написание статей»;
• «настройка 1С».
ФНС всегда смотрит: есть конкретный результат или человек просто выполняет трудовую функцию.
3. Выплаты как зарплата
Если деньги приходят:
• два раза в месяц;
• в фиксированные даты;
• в одинаковом размере, это вызывает вопросы.
Особенно если платежи совпадают с зарплатным проектом компании.
Как правильно оформлять договор с самозанятым
Главная ошибка бизнеса - скачанный шаблон из интернета.
Договор с самозанятым должен максимально отличаться от трудового договора.
Что важно указать:
• конкретный результат работы;
• срок выполнения;
• стоимость услуг;
• порядок приемки;
• самостоятельность исполнителя.
Чего быть не должно:
• графика работы;
• отпусков;
• должностей;
• подчинения руководителю;
• обязанности находиться в офисе.
Очень важно оформлять:
• акты выполненных работ;
• переписку;
• технические задания;
• подтверждение результата.
Потому что именно эти документы потом становятся вашей защитой при проверке.
Почему чеки самозанятого критически важны
Самозанятый обязан формировать чек через приложение «Мой налог».
Для компании этот чек - главный документ, подтверждающий:
• расход;
• законность работы с НПД;
• отсутствие обязанности платить взносы.
Нет чека - налоговая может посчитать выплаты обычным доходом физлица.
Последствия:
• НДФЛ;
• страховые взносы;
• пени;
• штрафы.
Поэтому бухгалтерия должна контролировать получение чеков по каждой оплате.
Что с пенсионными взносами у самозанятых
Это один из самых частых вопросов.
Самозанятые не обязаны платить фиксированные страховые взносы, как ИП. Пенсионные начисления формируются только при добровольной уплате взносов в СФР.
На практике многие самозанятые:
• вообще не делают пенсионных отчислений;
• не копят стаж;
• не задумываются о пенсии.
И через несколько лет начинают требовать от работодателя:
• официальное оформление;
• компенсации;
• признание отношений трудовыми.
Особенно часто это происходит после конфликтов или увольнений.
Именно поэтому ФНС и трудовая инспекция внимательно проверяют длительные отношения с самозанятыми.
Какие отрасли сейчас проверяют особенно активно
Под особым контролем:
• IT;
• маркетинг;
• доставка;
• строительство;
• салоны красоты;
• онлайн-школы;
• медиа и продакшн;
• маркетплейсы.
Потому что именно там массово используют НПД вместо трудоустройства.
Как снизить риски при работе с самозанятыми
- Не переводите штатных сотрудников на НПД.
- Работайте через задачи и результат, а не через график.
- Не выдавайте корпоративные должности.
- Избегайте фиксированной «зарплаты».
- Подписывайте акты.
- Храните чеки.
- Проверяйте статус самозанятого перед каждой оплатой.
- Не включайте самозанятых во внутреннюю структуру компании.
Очень важно:
самозанятый должен выглядеть как независимый подрядчик, а не как скрытый сотрудник.
Что делать, если уже есть риски
Если компания много лет работает с одними и теми же самозанятыми, лучше заранее провести аудит.
Особенно если:
• выплаты регулярные;
• люди работают только на вас;
• есть корпоративные почты;
• используются внутренние CRM;
• работа идет по графику.
В таких случаях безопаснее заранее перестроить модель работы, чем ждать проверки ФНС.
Самозанятые - удобный инструмент для бизнеса, но только если использовать его правильно. В 2026 году налоговая уже научилась отличать реальный аутсорс от скрытых трудовых отношений. Ошибка в оформлении может привести к доначислению налогов за несколько лет.
Если вы работаете с самозанятыми или только планируете такую схему — специалисты OSMINOG Project помогут проверить договоры, оценить риски и выстроить безопасную систему работы без претензий со стороны ФНС и трудовой инспекции.
Подробнее на сайте: https://osminog.biz/