Короткий ответ: Да, стаж засчитывается. Но есть важный нюанс — это зависит не от факта регистрации на АУСН, а от суммы уплаченного налога.
Многие предприниматели выбирают Автоматизированную УСН (АУСН) из-за очевидного плюса: ставка 0% на страховые взносы за себя . Действительно, Федеральный закон от 25 февраля 2022 года №17-ФЗ освобождает ИП на этом режиме от уплаты фиксированных взносов на пенсионное и медицинское страхование . Возникает резонный вопрос: «Если я ничего не плачу в СФР, то как начисляется мой стаж и будущая пенсия?».
Механизм здесь не такой, как на стандартном УСН. Разберем по порядку, как работает система и в каком случае вы рискуете остаться без стажа за год работы на АУСН.
Откуда берутся взносы, если ИП ничего не платит?
На стандартной УСН предприниматель сам перечисляет фиксированные взносы. На АУСН это делает... государство.
Логика такова: ставка налога на АУСН выше, чем на обычной «упрощенке» (например, 8% вместо 6% на объекте «Доходы»). Часть этого повышенного налога (а именно 46% от суммы налога) налоговые органы в следующем году направляют в Социальный фонд России (СФР) в качестве межбюджетного трансферта .
Фактически, предприниматель на АУСН одним платежом закрывает и налог, и обязательства перед СФР. За него взносы «доплачивает» бюджет.
Главное условие для зачета года в стаж
ИП на АУСН получает страховой стаж, только если государство перечислит за него взносы в определенном минимальном размере.
Закон устанавливает лимит: сумма трансферта (те самые 46% от налога) должна быть не менее 80,1078% от фиксированных взносов, которые ИП платил бы на обычном режиме .
Давайте посчитаем на цифрах 2025 и 2026 годов, чтобы понять, какой доход нужно иметь, чтобы год не «выпал» из стажа.
Расчеты на 2025 год (данные актуальны прямо сейчас)
- Фиксированный взнос ИП на 2025 год: 53 658 руб. .
- Чтобы стаж шел, гос-во должно перечислить минимум: 53 658 руб. × 80,1078% = 42 984,24 руб.
- Эта сумма (42 984,24 руб.) равна 46% от уплаченного налога. Чтобы получить такую сумму перечислений, налог ИП за 2025 год должен быть: 42 984,24 руб. / 46% = 93 444,01 руб.
Переводим в доход:
- Для объекта «Доходы» (ставка 8%): доход должен быть не менее 1 168 050 руб.
- Для объекта «Доходы минус расходы» (ставка 20%): «прибыль» должна быть не менее 467 220 руб.
Прогноз на 2026 год (готовимся заранее)
- Фиксированный взнос ИП на 2026 год: 57 390 руб. .
- Порог для стажа (80,1078%): 45 973,87 руб.
- Необходимый налог (46%): 99 943,19 руб.
Переводим в доход:
- Для «Доходов» (8%): от 1 249 266 руб. в год.
- Для «Доходы минус расходы» (20%): от 499 706 руб. «прибыли» .
Риск: «Нулевой» год не засчитается
Это ключевое отличие от обычного УСН. Если ИП на стандартной системе не вел деятельность и сдавал нулевую отчетность, он обязан заплатить фиксированные взносы. Заплатил — стаж идет.
На АУСН иная ситуация. Нет дохода — нет налога. Нет налога — не сформирован трансферт (46% от нуля) в СФР .
Вывод: Если ИП на АУСН получил доход, не дотягивающий до указанных выше порогов, или вообще не получал доход, этот год может не быть засчитан в страховой стаж . В стаж пойдут только те периоды (месяцы), за которые перечислена достаточная сумма.
Что в итоге получит ИП? (О пенсионных баллах)
Помимо стажа (лет) для пенсии важны баллы (ИПК). На АУСН ситуация с баллами неидеальная.
Обычный ИП на УСН, заплатив фиксированный взнос (например, 53 658 руб. в 2025 году), получает около 1,177 балла за год.
ИП на АУСН, заплатив налог с дохода в 1,168 млн рублей (при котором включается стаж), получит трансферт на сумму 42 984 руб., что гораздо меньше фиксированного взноса.
Следствие: При минимально допустимом доходе для получения стажа пенсионных баллов будет начислено меньше, чем на обычном УСН. Пенсия будет ниже.
Алгоритм действий для бухгалтера и ИП
При консультировании клиентов на АУСН или переходе на этот режим обращайте внимание на три точки:
- Проверка «цены» стажа: Рассчитайте ожидаемый доход клиента. Если он ниже пороговых значений ( ~1,17 млн руб. на «Доходах» в 2025 г.), объясните ему риск «выпадения» года из стажа.
- Отчетность: ИП на АУСН не сдает декларацию. Расчетом трансферта занимается ФНС автоматически на основании данных онлайн-касс и банков. СФР получит сведения о сумме взносов не позднее 10 февраля следующего года .
- Переход с УСН: Если клиент переходит на АУСН с 2026 года, напомните, что взносы за 2025 год (включая 1% с превышения 300 тыс. руб.) ему все равно нужно будет заплатить на старых основаниях (до 1 июля 2026 г.), чтобы подтвердить стаж за прошлый год .
Резюме :
«Марья Петровна, на АУСН вы действительно освобождены от уплаты взносов за себя. Но стаж и пенсионные баллы начисляются вам не автоматически. Это зависит от суммы вашего налога, который вы платите с дохода. Если ваш доход за год будет меньше ~1,17 млн рублей, государство перечислит за вас в Пенсионный фонд слишком мало денег, и этот год не засчитают в стаж. Ваша задача — иметь достаточный оборот, чтобы "купить" год стажа через налог».