Подписывайтесь на наш телеграм-канал - там ещё больше полезной информации о Германии: иммиграция, поступление в вузы, изучение языка и жизнь в стране. Эксклюзивные подкасты, видео и практические советы от экспертов!
Поиск работы в Германии - это всегда расходы. Фотограф для делового снимка. Перевод документов. Заверенные копии. Дорога на собеседования. Курс немецкого, который нужен для конкретной вакансии. Всё это стоит денег, которые тратятся заранее - до того, как появляется первая зарплата.
Большинство переехавших об этом не думают в категории налогов. А между тем немецкая система позволяет учесть эти расходы в Steuererklärung - налоговой декларации. И сделать это можно даже в том случае, если работа в итоге так и не была найдена.
Что такое Bewerbungskosten и почему они учитываются
Bewerbungskosten - расходы на поиск работы - относятся к категории Werbungskosten, то есть профессиональных расходов согласно §9 Einkommensteuergesetz (EStG). Логика закона: человек несёт эти расходы с целью получить доход, а значит они напрямую связаны с трудовой деятельностью.
Ключевой момент: трудовой договор не является условием. Даже если ни одно из собеседований не привело к офферу, расходы на весь период поиска работы признаются налоговым вычетом. Это подтверждено судебной практикой и действующим налоговым правом.
Bewerbungskosten указываются в Anlage N налоговой декларации, раздел «Weitere Werbungskosten». Подавать вместе с декларацией пачку чеков не нужно - достаточно указать суммы. Finanzamt вправе запросить подтверждение, и тогда документы предоставляются. Поэтому хранить квитанции нужно.
Что конкретно можно учесть
Деловое фото для резюме - стандартный расход при поиске работы в Германии, где качественный Bewerbungsfoto является нормой. Канцелярские товары, бумага, печать, копирование - всё, что ушло на подготовку пакета документов. Почтовые расходы, если отправляли документы почтой. Нотариальное заверение копий и переводы документов - особенно актуально для иностранных специалистов, где перевод диплома или трудовой книжки может стоить 50-100 евро. Платные подписки на сайты поиска работы (StepStone Premium, LinkedIn Premium и аналоги). Карьерный коучинг или профессиональная помощь в составлении резюме и сопроводительного письма. Курсы немецкого языка или профессиональной переквалификации, если они непосредственно связаны с поиском конкретного места работы.
Дорога на собеседования учитывается отдельно. Ставка - 0,30 евро за километр (в одну сторону). Если работодатель компенсировал часть транспортных расходов, эта сумма вычитается.
Паушальные суммы: если чеков нет
Если документов по конкретным расходам не сохранилось, можно использовать паушальные суммы, которые Finanzamt принимает без дополнительных обоснований: около 8 евро за каждую бумажную заявку и около 2 евро за каждую онлайн-заявку. Это ориентиры, сложившиеся в практике налоговых органов, - они не закреплены законодательно как фиксированные нормативы, поэтому при наличии реальных расходов выгоднее учитывать фактические суммы.
Пример расчёта
Допустим, человек переехал в Германию и в течение четырёх месяцев активно искал работу по специальности. За это время он потратил: деловое фото для резюме - 38 евро; перевод диплома и трудовой книжки - 90 евро; нотариальное заверение двух документов - 30 евро; подписка LinkedIn Premium на 3 месяца - 90 евро; курс профессионального немецкого (Fachsprache) - 320 евро; 4 поездки на собеседования по 25 км туда-обратно - 4 × 50 км × 0,30 € = 60 евро; канцтовары и печать - 22 евро.
Итого: 650 евро заявленных расходов. Стандартный Arbeitnehmer-Pauschbetrag составляет 1 230 евро в год и применяется автоматически. Если человек работал часть года и его профессиональные расходы вместе с Bewerbungskosten превышают эту сумму - разница реально уменьшает налогооблагаемую базу.
Если дохода в этом году не было
Ситуация, с которой часто сталкиваются недавно переехавшие: год ушёл на адаптацию, языковые курсы, поиск работы - а дохода ещё не было. Означает ли это, что декларацию подавать незачем?
Нет. В этом случае расходы фиксируются как Verlustvortrag - перенос убытков на будущие периоды. Когда в следующем году появится налогооблагаемый доход, ранее зафиксированные расходы уменьшат налоговую базу. Это не просто «учтём на будущее» - это реальный механизм, закреплённый в §10d EStG. Поэтому декларацию стоит подавать даже при нулевом доходе, если были расходы, связанные с поиском работы.
Практически
Декларацию за 2025 год нужно подать до 31 июля 2026 года (если не пользоваться услугами Steuerberater - у него срок продлён до конца февраля следующего года). Декларация подаётся через ELSTER (официальный портал Finanzamt: www.elster.de) или через налоговые программы (WISO Steuer, Taxfix и другие). Чеки и подтверждения хранить минимум 4 года - на случай запроса от Finanzamt.
Если сейчас важно разобраться не только с налогами, но и выстроить полноценный сценарий жизни в Германии - напишите нам.
Сделаем короткий скрининг ситуации и честно скажем, как можно пройти этот путь: с сопровождением, контролем на каждом этапе и реальным результатом, а не надеждой на удачу.
Заполните короткую форму: Регистрация на консультацию
Команда Nemusli Consult изучит вашу ситуацию и расскажет, чем можем помочь и какую программу сопровождения предложить.
________________________________________________________________
Обращайтесь к нам - команда Nemusli Consult помогает с переездом, трудоустройством и адаптацией в Германии. Работаем с каждым случаем индивидуально.