Налоговый вычет на обучение позволяет вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в качестве компенсации за оплату образования — своего собственного, супруга или ребенка. «Истра.РФ» рассказывает, кто может его оформить, какие документы для этого нужны, какую сумму можно получить и как долго ждать перечисления средств.
Кто может получить вычет за обучение
Получить налоговый вычет могут только официально работающие россияне, которые платят НДФЛ. Также важно, чтобы они были резидентами страны, то есть проживали на ее территории не менее 183 дней в год.
Оформить вычет можно не только за оплату собственного обучения. Вернуть получится также часть средств, потраченных на оплату образования:
- детей до 24 лет;
- подопечного до 24 лет;
- мужа или жены;
- братьев и сестер, в том числе неполнородных, младше 24 лет.
При оплате обучения из средств материнского капитала оформить вычет не получится. Рассчитывать на него не могут и безработные россияне, в том числе студенты и пенсионеры, а также самозанятые и ИП.
За какое обучение можно оформить вычет
Вернуть часть средств можно за обучение:
- в вузе;
- школе;
- учреждениях допобразования для взрослых (например, в автошколе или на курсах иностранных языков);
- центрах допобразования детей (например, музыкальной школе или спортивных секциях)
- оплату детского сада.
Главное, чтобы у заведения, которое оказывает такие услуги, была лицензия на образовательную деятельность
Период оформления вычета за обучение
В 2026 году можно вернуть средства, которые были потрачены:
- в 2026 году — через работодателя, ежемесячная выплата;
- в 2025, 2024 и 2023 годах — через ФНС, разовая выплата.
При расчете вычета за обучение учитываются доходы и расходы за один налоговый период. Например, если вы хотите вернуть часть средств, потраченных за 2025 год, базой для расчета станет налог, который вы уплатили за 2025-й.
Размер вычета за обучение
В 2026 году лимит расходов на обучение, с которых можно получить вычет, равен 260 000 рублей. В него входят:
- вычет за обучение (свое и родных, но не детей) — 150 000 рублей;
- вычет за обучение детей — 110 000 рублей.
Точная сумма вычета зависит от того, какой ставкой НДФЛ облагается ваш доход. С 2025 года она варьируется по прогрессивной шкале: в зависимости от размера заработка налог меняется от 13 до 22%.
Так, при ставке 13% максимально можно вернуть 33 800 рублей, а при ставке 22% — 57 200. Важно: такой размер вычета будет только с расходов, совершенных в 2025 и 2026 годах. В 2024 году прогрессивная шкала еще не действовала, поэтому вычет для всех был равен 13% (33 800 рублей). А в 2022 году максимальные лимиты расходов были ниже (до 120 000 на свое обучение и до 50 000 — на образование ребенка), а значит, и размеры вычета были меньше (не более 22 100 рублей в сумме).
Даже если обучение стоило дороже, размер вычета не увеличится. Поэтому рекомендуется оплачивать дорогостоящее образование в течение нескольких лет
Если же обучение стоило дешевле, остаток на следующий год не переносится.
Как получить вычет за обучение
Через налоговую
Для этого нужно заполнить налоговую декларацию по форме №-НДФЛ и заявление на вычет на сайте или в приложении налоговой. Также понадобиться справка о доходах и размере уплаченных налогов — обычно ведомство автоматически формирует после марта текущего года за прошлый (например, в апреле 2026-го за 2025-й). Также ее можно взять у работодателя.
Ответ придет в течение трех месяцев, если в декларации и заявлении не было ошибок.
Через ФНС в 2026 году можно получить вычет за 2025, 2024 и 2023 годы
В упрощенном порядке
Налоговый вычет за 2025 год можно получить в упрощенном порядке, дождавшись, пока в в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» появится предзаполненное заявление.
Проверьте указанную в нем информацию и подтвердите ее, если все верно. В таком случае налоговый вычет придет быстрее — за один месяц, а не за три.
Через работодателя
Этот способ позволяет получить вычет в текущем году без подачи декларации. Для этого запросите в налоговой уведомление о праве на вычет и дождитесь, пока работодатель его получит. Обычно процесс занимает 30 дней.
После все сделает бухгалтерия: в результате работодатель будет удерживать меньшую сумму НДФЛ с зарплаты до тех пор, пока положенная к вычету сумма не будет выплачена.
Какие документы нужны для оформления вычета на образование
С 2024 года необходима только справка об оплате учебы, которую выдает заведение, осуществляющее образовательную деятельность.
При оформлении вычета за 2023 год также понадобится:
- договор с образовательным учреждением на оказание услуг;
- чеки или другие платежные документы, которые подтверждают оплату обучения;
- справка, доказывающая, что форма обучения — очная;
- документы, подтверждающие факт родства — при оплате обучения за родственника.