Строительство собственного дома — это всегда серьезные вложения. Хорошая новость в том, что часть этих расходов можно вернуть, а также законно снизить ежегодные налоги на недвижимость. В 2026 году в налоговом законодательстве произошло несколько важных изменений. Разбираемся, какие льготы действуют и как их получить.
1. Имущественный налоговый вычет: возвращаем до 1 300 000 ₽
Это самый популярный способ вернуть часть денег, потраченных на стройку. Вы имеете право вернуть 13% от суммы документально подтвержденных расходов.
Что именно можно включить в вычет:
- Разработка проектной и сметной документации.
- Покупка стройматериалов.
- Оплата работ подрядчиков и услуг по строительству.
- Подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения, канализации.
- Покупка земельного участка под ИЖС.
Сколько денег вернут:
Лимит расходов на строительство — 2 000 000 ₽. Таким образом, максимальная сумма возврата — 260 000 ₽ (13% от лимита). Кроме того, если вы брали целевой кредит на строительство, можно вернуть 13% от уплаченных по нему процентов. Лимит здесь — 3 000 000 ₽, что позволяет вернуть до 390 000 ₽. Итого можно вернуть до 650 000 ₽ (без учёта ипотечных процентов) или до 1 300 000 ₽ (с учётом процентов по ипотеке).
Важно! Пока действуют лимиты 2 и 3 миллиона рублей. Однако в Госдуме рассматривается законопроект о повышении этих лимитов до 8 и 6 миллионов рублей соответственно. Если его примут (что вероятно с 2027 года), максимальные суммы возврата значительно вырастут.
Кому положено:
- Гражданам РФ, являющимся налоговыми резидентами (находятся в России более 183 дней в году).
- Тем, кто имеет официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13–15%. Фактически вы возвращаете уже уплаченный государству налог.
Какие документы нужны:
Чтобы получить вычет через налоговую инспекцию (ИФНС), подготовьте:
1. Декларация 3-НДФЛ.
2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ от работодателя.
3. Выписка из ЕГРН о праве собственности на жилой дом.
4. Платёжные документы, подтверждающие расходы: чеки, квитанции, платёжные поручения, акты о закупке материалов.
5. Договоры с подрядчиками (если нанимали стороннюю организацию).
6. Свидетельство о браке и заявление о распределении вычета между супругами (если строительство велось в браке).
2. Льготы по налогу на имущество: меньше платить каждый год
Когда дом построен и зарегистрирован, вам ежегодно начисляют налог на имущество. Его размер можно уменьшить.
Федеральный вычет в 50 кв. м: при расчёте налога из общей площади жилого дома автоматически вычитаются первые 50 квадратных метров. Это значит, что если площадь вашего дома составляет до 50 кв. м включительно, налог платить не нужно.
Льготы для отдельных категорий граждан:
- Пенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны боевых действий освобождаются от уплаты налога на имущество за один объект каждого вида (жилой дом, квартира, гараж) по своему выбору.
- Многодетные семьи (с 3 и более детьми): при расчёте налога на жилой дом с 2026 года налоговая база дополнительно уменьшается на величину кадастровой стоимости 7 кв. м на каждого ребёнка.
3. Льготы по земельному налогу
Все владельцы земельных участков имеют право на вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м (6 соток). Если площадь вашего участка меньше или равна 6 соткам, земельный налог платить не нужно. Если больше — налог начисляется только на площадь, превышающую 6 соток.
Этой льготой могут воспользоваться все собственники, но чаще всего она применяется в отношении льготных категорий: пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи.
Что нового в 2026 году? Главные изменения
1. Льготы для многодетных семей. Как уже упоминалось выше, для семей с тремя и более детьми введены дополнительные вычеты по налогу на имущество (7 кв. м на ребёнка).
2. Упрощённый порядок получения уведомлений. С августа 2026 года налоговые уведомления по умолчанию будут приходить в личный кабинет на портале «Госуслуги» (при наличии подтверждённой учётной записи）.
3. Снижение ставки для дорогой недвижимости. Для объектов незавершённого строительства (например, квартир в премиальных новостройках) с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей отменена повышенная ставка 2,5%
Как оформить льготы?
- Для получения имущественного вычета (возврата НДФЛ): нужно по окончании календарного года подать декларацию 3-НДФЛ и пакет подтверждающих документов в налоговую инспекцию по месту жительства (или через Личный кабинет налогоплательщика). Другой вариант — получить вычет через работодателя, не дожидаясь конца года.
- Для уменьшения ежегодных налогов (на имущество и землю): большинство льгот (например, вычет в 50 кв. м и 6 соток) налоговая применяет автоматически при расчёте налога. Но если вы относитесь к льготной категории (пенсионер, многодетный и т.д.), лучше не ждать, а подать заявление в инспекцию (через ЛК или МФЦ) и указать объект, на который хотите получить льготу. Это можно сделать в любое время.
Остались вопросы? Свяжитесь с нашим менеджером!
Узнайте больше на нашем сайте: www.tndom.ru
Звоните для консультации: +7 (495) 774-44-77