В сентябре 2026 года миллионы владельцев участков получат налоговые уведомления за 2025 год. У одних сумма будет нулевой — благодаря вычету на 6 соток, у других — вырастет из-за пересмотра кадастровой стоимости. В 2026 году в 85 регионах России проводится государственная кадастровая оценка земли, и её результаты начнут действовать с 2027 года — это значит, что суммы в платёжках могут измениться. В статье — кто имеет право на льготу, как проверить расчёт и что делать, если кадастровая стоимость завышена.
Изображение сгенерировано в Алиса AI
Кто платит земельный налог
Земельный налог платят физические лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения. Если участок в долевой собственности, налоговая разделит сумму пропорционально долям и пришлёт каждому владельцу отдельную квитанцию.
Не облагаются налогом: участки, изъятые из оборота, земли лесного фонда, территории под многоквартирными домами и участки, занятые водными объектами. Юридические лица и ИП тоже платят земельный налог, но по особым правилам — с авансовыми платежами и годовой декларацией.
Кто имеет право на вычет 600 квадратных метров
Это главная федеральная льгота для физических лиц. Налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 квадратных метров (6 соток) одного участка по выбору владельца. Если участок не больше 6 соток — налог равен нулю. Если больше — платёж начисляется только с превышающей площади.
Вычет положен:
- Пенсионерам, получающим пенсию любого вида, а также мужчинам от 60 лет и женщинам от 55 лет с пожизненным содержанием;
- Предпенсионерам;
- Инвалидам I и II групп, инвалидам с детства, детям-инвалидам;
- Ветеранам и инвалидам Великой Отечественной войны, ветеранам и инвалидам боевых действий, участникам СВО, членам семей погибших военнослужащих;
- Многодетным семьям с тремя и более несовершеннолетними детьми (включая детей до 23 лет при очном обучении);
- Героям СССР и РФ, полным кавалерам ордена Славы;
- Гражданам, пострадавшим от радиационных катастроф.
Коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока полностью освобождены от земельного налога на участках в местах традиционного проживания. Многодетные семьи дополнительно имеют право на скидку 50% по налогу на один объект недвижимости — эта скидка применяется автоматически, если сведения о семье есть в базе ФНС.
Вычет применяется к одному участку по выбору владельца. Чтобы налоговая узнала, какой именно участок вы хотите освободить, нужно подать уведомление до 31 декабря того года, за который платится налог. Если уведомление не подать, налоговая применит вычет к участку с самой большой суммой налога — это может быть невыгодно.
Знаете ли вы, что уведомление о выборе льготного участка можно подать через «Госуслуги» за несколько минут? Если этого не сделать, налоговая выберет участок с максимальной кадастровой стоимостью.
Как рассчитывается земельный налог
Налоговая база — кадастровая стоимость участка на 1 января налогового периода. Для расчёта налога за 2025 год используется стоимость на 1 января 2025 года.
Формула:
Сумма налога = Кадастровая стоимость × Налоговая ставка × Доля в праве собственности − Вычет (если есть)
Узнать кадастровую стоимость можно:
- Через портал «Госуслуги»;
- Заказав выписку из ЕГРН;
- На публичной кадастровой карте.
Важное изменение 2026 года: в 85 регионах России проводится государственная кадастровая оценка земельных участков, результаты которой начнут применяться с 2027 года. Это значит, что суммы налога в следующем году могут измениться.
Налоговые ставки
Ставку устанавливают местные власти, но в пределах, заданных Налоговым кодексом:
- 0,3% — для земель сельхозназначения, участков под жилым фондом, для жилищного строительства, ЛПХ, садоводства, огородничества, животноводства;
- 1,5% — для прочих участков.
Для участков с кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей применяется предельная ставка 1,5%. Уточнить ставку для конкретного участка можно через сервис ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (nalog.gov.ru).
Сроки уплаты
Налоговые уведомления за 2025 год начнут рассылать с сентября 2026 года. Оплатить налог нужно до 1 декабря 2026 года включительно. Если 1 декабря выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.
Со 2 декабря на сумму задолженности начисляются пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Налоговая может списать долг с банковского счёта без суда.
Типичные ошибки
Ошибка 1. Использовать устаревшую кадастровую стоимость.
Налог за 2026 год рассчитывается по стоимости на 1 января 2026 года. Если вы проверяете данные в старом уведомлении, цифры могут не совпадать.
Ошибка 2. Не подать уведомление о выборе льготного участка.
Если у вас несколько участков, и вы не укажете, к какому применить вычет, налоговая выберет участок с самой большой кадастровой стоимостью. Это может быть не тот участок, который вы хотели бы освободить.
Ошибка 3. Применять пониженную ставку 0,3% к участку, который не используется по назначению.
Если сельхозземля не обрабатывается, а на участке под жилищное строительство дом не построен, ставка может повыситься до 1,5%.
Ошибка 4. Не проверять данные Росреестра.
Опечатка в адресе, неверная площадь или категория земли могут привести к завышенному налогу. Если вы обнаружили ошибку, подайте заявление об исправлении через МФЦ.
Пример: расчёт налога для дачницы из Твери
Дачница из Твери, 62 года, получает страховую пенсию. Владеет участком площадью 10 соток (1 000 квадратных метров) в садовом товариществе. Кадастровая стоимость участка на 1 января 2026 года — 600 000 рублей. Ставка для садовых участков в Тверской области — 0,3%.
Без вычета налог составил бы: 600 000 × 0,3% = 1 800 рублей.
Но дачница — пенсионерка, а значит, имеет право на вычет 600 квадратных метров. Площадь её участка — 1 000 квадратных метров, вычитаем 600: остаётся 400 квадратных метров. Налог начислят только на них: 600 000 × (400 / 1 000) × 0,3% = 720 рублей.
Экономия — 1 080 рублей.
Имя не раскрывается, цифры приближены к реальным. Это иллюстрация подхода, а не рекомендация.
Что сделать в первую очередь
- Проверить кадастровую стоимость участка через сайт Росреестра или выписку из ЕГРН.
- Узнать ставку налога для своего муниципалитета через сервис ФНС «Справочная информация о ставках и льготах» (nalog.gov.ru).
- Если вы относитесь к льготной категории, подать уведомление о выборе участка для применения вычета до 31 декабря 2026 года — через «Госуслуги» или лично в налоговой.
- Проверить, нет ли ошибок в данных Росреестра: адрес, площадь, категория земли.
- Если кадастровая стоимость завышена, подать заявление о её оспаривании в комиссию при Росреестре или в суд.
- Дождаться налогового уведомления (рассылка с сентября) и сверить сумму со своим расчётом.
- Оплатить налог до 1 декабря 2026 года, чтобы избежать пеней.
Земельный налог — не самый большой, но и не самый прозрачный. Сумма зависит от кадастровой стоимости, местной ставки и льгот, о которых многие просто не знают. Три проверки — кадастровая стоимость, ставка и право на вычет — занимают несколько минут и могут сэкономить сотни, а то и тысячи рублей.
Примечание. Все цифры основаны на Налоговом кодексе РФ (глава 31), Федеральном законе № 425‑ФЗ от 28.11.2025, данных Федеральной налоговой службы и Росреестра. Информация актуальна на июнь 2026 года. Материал носит ознакомительный характер и не является налоговой консультацией.
Практичная информация о налогах, вычетах и личных финансах — без рекламных обещаний. Подписывайтесь, если такой подход близок.
Вопрос для обсуждения: Получали ли вы уведомление на земельный налог с завышенной суммой? Пробовали ли оспорить кадастровую стоимость или подать на вычет 6 соток? Поделитесь опытом в комментариях.