Если вы занимаетесь спортом, при этом работаете и платите НДФЛ, можно оформить налоговый вычет и вернуть часть денег за абонемент. Рассказываем, как это сделать.
Что такое налоговый вычет за фитнес и спорт
Это возврат части расходов на занятия физкультурой и спортом. Государство возвращает человеку компенсацию за счёт ранее уплаченного им налога на доходы физлиц (НДФЛ). Возврат не происходит автоматически: чтобы получить вычет, необходимо подготовить документы и обратиться в налоговое ведомство.
Кому положен налоговый вычет за спорт
Право оформить вычет за спорт и фитнес есть у каждого работающего россиянина, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Вычет можно получить:
- на себя;
- на детей, в том числе усыновлённых, до 18 лет или до 24 лет, если они обучаются очно;
- на подопечных в возрасте до 18 лет;
- на родителей — пенсионеров, которые получают в РФ пенсию по старости, социальную пенсию, пенсию за выслугу лет, выплаты по инвалидности или по потере кормильца (начиная с 2026 года).
Условия получения налогового вычета
Получить налоговый вычет на спорт на себя, детей и подопечных можно только за услуги, которые входят в утверждённый Правительством РФ перечень физкультурно-оздоровительных услуг. Предположим, вы купили себе абонемент в тренажёрный зал, дочери — в бассейн, а ещё оплатили занятия в хоккейной секции для сына. Заплатили за всё 35 000 рублей — с этой суммы вы получите компенсацию. Причём не нужно подавать на каждого отдельную декларацию. Но заниматься вы должны в тех организациях и у тех ИП, которые включены в специальный список Минспорта России, который ежегодно обновляется. В перечень входит около 5 000 организаций и ИП, из них в Москве — более 2 300. Какие центры попали в список в 2026 году, можно узнать на сайте ФНС.
Сколько денег можно получить
Компенсировать можно от 13 до 22% расходов — в зависимости от ставки НДФЛ, применяемой в году, когда вы занимались спортом. Допустим, вы заработали в 2025 году менее 2,4 миллиона рублей и платили НДФЛ в размере 13%. Если вы приобрели абонемент в спортзал за 50 000 рублей, вычет составит 6 500 рублей.
Но есть нюанс. Налоговый вычет входит в группу социальных, к которым также относятся вычеты за лечение и образование. У них есть ограничения по сумме для расчёта компенсации — 150 000 рублей в год. Дополнительного лимита для спортивного вычета не установили, поэтому по всем расходам на лечение, обучение и спорт можно вернуть максимум 19 500 рублей, если ставка НДФЛ равна 13%.
К примеру, вы заплатили 100 000 рублей за своё обучение, 40 000 потратили на лечение зубов и за 20 000 купили годовой абонемент в спортзал. Расходы составили 160 000 — но вернуть вы всё равно сможете только НДФЛ от 150 000 (максимальной суммы вычета).
Компенсацию можно получить в текущем году за предыдущие годы. Социальный вычет по НДФЛ можно оформлять каждый год, но только на расходы за последние три года. То есть в 2026 году вы можете получить вычет за 2025, 2024 и 2023 годы, если не сделали этого ранее.
Документы для оформления
Сейчас переходный период, а потому процесс получения вычета зависит от года, в котором произошли расходы, часть которых вы хотите компенсировать.
Для подтверждения права на вычет за расходы в 2023 году вам понадобятся:
- копия договора на оказание услуг (основная деятельность организации или ИП — физическая культура и спорт);
- свидетельство о рождении (усыновлении), если вычет на фитнес оформляется за спортивные услуги для ребёнка, акт органа опеки и попечительства — если для подопечного.
Начиная с затрат, понесённых в 2024 году, достаточно только справки об оплате по установленной форме и документов, подтверждающих родство с детьми. А если спортивная организация самостоятельно передаёт сведения в ФНС, то не потребуется даже справка. Данные автоматически придут в ваш личный кабинет на сайте ФНС, и там же появится предзаполненное заявление на вычет. Такой упрощённый режим получения вычета за спорт начал действовать в 2024 году.
Как получить налоговый вычет
Вернуть деньги можно через работодателя и налоговую. Рассмотрим подробно каждый способ.
Через налоговую инспекцию
- Дождитесь окончания календарного года, в котором вы оплачивали занятия спортом, и подайте документы на вычет. Проще всего это сделать через личный кабинет на сайте ФНС.
- К сформированной на сайте декларации нужно приложить копии необходимых документов.
- На проверку обычно уходит до трёх месяцев; ещё 30 дней потребуется налоговой, чтобы перевести деньги на банковский счёт.
Обычный режим получения вычета актуален для расходов за 2023 год и в случае, если ранее часть доходов не декларировалась.
Через работодателя
Удобство этого способа в том, что деньги можно получить в том году, в котором вы их потратили, не дожидаясь окончания налогового периода. Алгоритм такой:
- после оплаты спортивно-оздоровительных услуг нужно получить уведомление из налоговой о праве на вычет. Сделать это можно онлайн, приложив к заявлению документы, необходимые для получения вычета. Зайдите в личный кабинет на сайте ФНС и в разделе «Каталог обращений» выберите пункт «Запросить справку»;
- налоговая проверит предоставленные сведения и через 30 дней отправит работодателю уведомление о праве на вычет;
- после этого из заработной платы временно не будет вычитаться НДФЛ, пока не исчерпается сумма вычета.
Если расходы были в прошлом, а не текущем году, вернуть НДФЛ можно только через ФНС, по декларации.
В упрощённом порядке
С 1 января 2024 года вступил в силу упрощённый порядок, о котором упоминалось выше.
- Гражданин в январе-феврале года, следующего за годом занятия спортом, подаёт письменное заявление в фитнес-центр с просьбой передать информацию об оплаченных услугах налоговикам.
- ФНС получает от спортивных организаций сведения об оплате услуг в электронном виде и проверяет их.
- Если у вас есть право на вычет, не позднее 20 марта года, следующего за тем, в котором понесены расходы, в личный кабинет придёт предзаполненное заявление на получение вычета.
- Достаточно его проверить, указать счёт для зачисления денег, подписать заявление и отправить.
Упрощённый порядок сократил время получения вычета до одного месяца, а на практике это происходит ещё быстрее, в течение 10 дней.
Налоговый вычет за ГТО
Помимо компенсации расходов за занятия спортом, в Налоговом кодексе есть отдельная статья, по которой гражданам предоставляют вычет в размере 18 000 рублей за сдачу нормативов комплекса ГТО. Эта льгота — дополнительная, не имеет ничего общего с возвратом денег за абонементы, рассчитывается отдельно.
Вернуть можно от 13 до 22 процентов (зависит от применяемой ставки НДФЛ) от 18 000, т. е. минимум — 2 340, максимум — 3 960. Условия получения компенсации:
- человек вправе оформить вычет только за себя;
- он сдал нормативы по своему возрасту;
Как и вычет за расходы на спортивные занятия, компенсацию за ГТО можно оформить в текущем году через работодателя либо в следующем году через налоговую. В качестве подтверждения права на вычет предъявляют справку о прохождении медосмотра или диспансеризации и один из документов, подтверждающий награждение знаком ГТО:
- удостоверение;
- приказ Минспорта;
- выписку из решения регионального органа власти.
Важные нюансы, которые стоит учесть
Если хотите получить налоговый вычет за спорт, проверьте:
- вы платили НДФЛ, а не другой налог с доходов;
- вы заключали договор на оказание услуг с организацией из списка Минспорта;
- вы оплатили всю указанную в договоре стоимость занятий.
Социальный вычет за фитнес налоговики предоставляют в упрощённом порядке только после получения сведений от спортивных организаций. Если организации не передали информацию, вы можете самостоятельно подать декларацию и попросить о вычете. Декларация подаётся в любое время года вместе с документами, подтверждающими расходы.
Неправильно заполненная декларация, некорректные или неподтверждённые сведения, нехватка подтверждающих бумаг — повод отказать вам в вычете. Если вы неверно рассчитаете компенсацию, декларацию примут, вычет предоставят, но в правильном размере.
Помните, что за супругу(-а) оформить вычет нельзя, только за детей и родителей-пенсионеров. Даже если ваши расходы превысили 150 000 рублей, вернут НДФЛ только в пределах этой суммы. А если вы потратили меньше, неиспользованный остаток на следующий год не переносится, а «сгорает».
Что касается вычета за ГТО, то его в упрощённом порядке не предоставляют. Но можно в том же календарном году получить его через работодателя или в следующем — через налоговую службу после подачи декларации с подтверждающими документами.
В этом году есть универсальный способ экономии на мобильной связи МТС: просто пополняйте мобильный счёт банковской картой МТС Деньги, чтобы получать скидку 30% на абонентскую плату. Прокачайте ваш тариф!
Переходите по ссылке, чтобы оформить карту
Подписывайтесь на наш канал. Рассказываем о гаджетах и технологиях.