Налоговый вычет – это возврат части ранее уплаченного в бюджет НДФЛ (налог на доход физических лиц). Это мера государственной поддержки, чтобы снизить налоговую нагрузку для граждая, оплачивающие определенные виды налогов или относящиеся к определенным категориям.
НДФЛ – это налог на доход, которые платят все граждане, работающие официально по трудовому договору.
Виды налоговых вычетов:
1. Стандартные — предоставляются льготным категориям граждан (например, инвалидам, ветеранам боевых действий, ликвидаторам аварий) и родителям детей. Предоставляются автоматически, без необходимости подавать заявление.
2. Социальные — связаны с расходами на лечение, обучение (своё или детей), физкультурно-оздоровительные услуги, благотворительность, добровольное страхование жизни, пенсионные взносы и другие социально значимые цели.
3. Имущественные — предоставляются при покупке или строительстве жилья, приобретении земельного участка под жильё, выплате ипотечных процентов, а также при продаже имущества.
4. Инвестиционные — касаются операций с индивидуальными инвестиционными счетами (ИИС) и доходов от реализации ценных бумаг.
5. Профессиональные — уменьшают налогооблагаемый доход от предпринимательской деятельности или по гражданско-правовым договорам.
6. На долгосрочные сбережения — для участников программы долгосрочных сбережений, за которых работодатель уплачивает НДФЛ.
Способы получения вычета:
1. Через налоговую инспекцию с подачей декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов по окончании года.
2. Через работодателя — с уведомлением от ФНС, в этом случае НДФЛ перестают удерживать с зарплаты текущего года.
3. В упрощённом порядке через личный кабинет на сайте ФНС или портале «Госуслуги».
Важно учитывать, что для каждого вида вычета существуют свои ограничения, лимиты и требования к документам.
Например, по имущественному вычету при покупке жилья базовый лимит расходов составляет 2 млн рублей (можно вернуть до 260 тыс. рублей при ставке 13%), а по ипотечным процентам — 3 млн рублей (до 390 тыс. рублей).
Для получения вычета необходимо соответствовать условиям, предусмотренным Налоговым кодексом РФ, и предоставить все необходимые документы.