Многие слышали о том, что за лечение, обучение или покупку абонемента в фитнес-клуб можно получить налоговый вычет, а вот как это оформить — не понимают. Советы о том, как получить положенный налоговый вычет, дала «МК в Великом Новгороде» эксперт по налоговым вычетам Мила Мельникова, которая входит в семерку лучших московских налоговых консультантов по версии Профи.ру.
Налоговые вычеты можно оформить за последние три года. Значит, в этом году можно получить вычеты за 2023, 2024 и 2025 годы, пояснила Мила Мельникова. Самый популярный вычет после имущественного — за медицину. Для его получения необходимо в медицинском учреждении запросить справку об оплате медицинских услуг. За 2023 год действует старая форма. С 1 января 2024 года действует новая форма справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган при получении социального налогового вычета, которая утверждена приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@. Чеки и лицензия не нужны.
Налоговая вернет от 13% от потраченной суммы. А с 2025 года возврат может быть до 22% благодаря появлению прогрессивной шкалы налогообложения. При этом есть установленный государством лимит. За недорогостоящее лечение можно вернуть максимум 15600 за 2023 год и 19500 с 2024 года. Сверх лимита идет возврат со всей суммы оплаты за дорогостоящее лечение. Перечень дорогостоящего лечения закреплен законодательно. Сюда, например, относится процедура ЭКО, имплантация зубов.
Представим, что Иван лечил зубы в 2025 году. Клиника выдала ему две справки: с кодом 1 (недорогостоящее лечение) на сумму 75 тысяч рублей, и с кодом 2 (дорогостоящее лечение) на 250 тысяч. Заработная плата Ивана — один миллион в год. Возврат составит 42500 рублей (13% от сумм 75 тысяч и 250 тысяч рублей).
За занятия спортом также можно оформить возврат налога. Главное условие — фитнес-центр должен быть включен в список на сайте Министерства спорта. Можно сделать возврат за свои занятия спортом, занятия детей и супруга. За 2023 год для получения вычета нужно предоставить чек об оплате и договор на оказание услуг. С 2024 года — только справка установленной формы. Лимит вычета по фитнесу в сумме с другими социальными вычетами (за обучение, медицину, страхование жизни, ДМС и т. д.) составляет 120 тысяч рублей до 2024 года и 150 тысяч рублей с 2024 года.
Например, Иван из предыдущей ситуации также оплатил свои занятия спортом на сумму 100 тысяч рублей. Лимит вычета 150 тысяч, из них 75 тысяч — вычет на медицину. Значит, вычет с фитнеса составит (150000 - 75000) *13%= 9750 рублей.
Налоговый вычет за лечение можно получить не только за себя, но и за детей, родителя или супруга. Для получения вычета необходимо оформить справку на свое имя и приложить документы, подтверждающие родство. То же касается и вычета за фитнес.
Автор: Майя Боржемская