Предприниматель может стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход, который автоматически раз в месяц рассчитывается в приложении «Мой налог» и итоговая сумма зависит от того, сколько вы заработали.
При этом по закону не нужно закрывать ИП. Однако, не каждый имеет право стать самозанятым, чтобы снизить процент по налогам и упростить себе жизнь.
Привет! Это Альтап, сервис для работы в 1С через интернет. В этой статье разберёмся, как ИП стать самозанятым и какие могут быть ограничения.
В каком случае ИП не может стать самозанятым
Когда закон что-то позволяет, всегда нужно помнить, что за этим всегда стоит огромное «НО». Если вы предприниматель и хотите перейти на НПД, то вот, каком случае вы не сможете этого сделать:
🔹Если в подчинении есть сотрудники с оформленными трудовыми договорами. Самозанятый не может официально нанимать людей, но по договору ГПХ сотрудничать можно — например, нанимать подрядчиков.
🔹Если у ИП определённый вид деятельности. Список запрещённых на НПД прописали ниже. Вы можете сделать скриншот на всякий случай.
- Перепродажа товаров — вы можете закупиться на рынке или у поставщиков оптом, а потом продавать товар на маркетплейсах. По закону разрешено продавать только ту продукцию, которую вы произвели сами.
- Торговля специфической продукцией — то есть той, которая требует обязательной маркировки. Одежда, обувь, молочная продукция, мясо, товары с акцизой: алкоголь, табак, бензин.
- Аренда и продажа недвижимости/имущества — речь идёт о коммерческих помещениях: офисы, склады, земельные участки, транспортные средства и тд. Нельзя зарабатывать на перепродаже помещений и недвижимости. Но сдать в аренду собственную квартиру вы можете.
- Посредничество по договорам комиссии, поручения или агентским — вы не можете действовать от чьего-то лица и получать за это вознаграждение
- Добыча и продажа полезных ископаемых — песка, щебня, угля и так далее.
- Госслужба — но госслужащие могут получать доходы от сдачи жилья в аренду.
У самозанятости есть лимит по доходам: если во время применения спецрежима вы заработаете больше 2,4 млн рублей за календарный год, то потеряете право на НПД.
Если ИП на патенте, то перейти на НПД можно только после того, как закончится срок действия патента или прекратить деятельность на патенте досрочно.
Если все требования соблюдены, то можно переходить к практическим действиям.
Как стать самозанятым
Шаг 1: зарегистрироваться в качестве налогоплательщика НПД
Это можно сделать через приложение «Мой налог», через личный кабинет налогоплательщика или через госуслуги. Обычно это не занимает много времени. Самый простой вариант — приложение «Мой налог».
Если у вас есть доступ в личный кабинет ФНС
Это самый быстрый способ регистрации. Скачайте приложение «Мой налог», → выберите регистрацию через личный кабинет физического лица → введите свой ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика.
После этого останется подтвердить номер телефона, выбрать регион, где вы будете работать, и придумать ПИН-код для входа в приложение. Всё.
Если доступа в личный кабинет ФНС нет
Зарегистрироваться можно по паспорту. Для этого приложение «Мой налог» попросит сфотографировать разворот паспорта с фотографией и сделать селфи. Паспорт должен быть хорошо читаемым, а фотографию нужно сделать прямо из приложения. Загружать готовые фотографии или сканы нельзя.
Селфи тоже нужно сделать в момент регистрации. Фото с экрана телефона или компьютера не подойдёт. Если система не сможет сопоставить фотографию из паспорта с селфи, регистрацию придётся повторить.
Регистрация через Госуслуги
Если у вас есть подтверждённая учётная запись на Госуслугах, можно использовать её для регистрации. В приложении «Мой налог» нужно выбрать пункт «Через портал Госуслуг» → ввести логин и пароль от своей учётной записи → подтвердить номер телефона → выбрать регион работы → создать ПИН-код.
После постановки на учёт налоговая отправит уведомление. Оно придёт в приложение «Мой налог», по СМС или через банк, если регистрация проходила через него.
После этого можно официально работать как самозанятый и выдавать чеки клиентам прямо через приложение.
Шаг 2: отказаться от спецрежимов, если ранее работали на них
Закон не разрешает одновременно применять НПД и другие спецрежимы — УСН и ЕСХН. После регистрации самозанятости необходимо направить в налоговую уведомление о прекращении применения УСН или ЕСХН в течение одного месяца с того момента, как вы получили подтверждение, что вы стоите на учёте как самозанятый. Если срок пропустить, налоговая аннулирует регистрацию и будет считать, что вы находитесь на прежнем режиме налогообложения.
Если вы зарегистрировались как самозанятый и отказались от спецрежимов, то это не освобождает вас от тех обязанностей по уплате налогов, которые были до перехода. Если работали на УСН, то нужно будет отчитаться за период применения этого режима и уплатить налог. То же касается страховых взносов и других обязательных платежей, которые возникли до перехода на НПД.
Шаг 3: отражать новые доходы в приложении «Мой налог».
Далее каждый раз после того, как вы получили деньги от контрагентов нужно сформировать электронный чек — именно по ним налоговая считает общую сумму налога. Если вы ничего не заработали за конкретный месяц, то и налоги платить не будете.
Закрывать ИП после перехода необязательно. Многие предприниматели сохраняют этот статус, потому что им нужен расчётный счёт, эквайринг или привычная схема работы с контрагентами.
Собственно, вот и всё, если коротко. А, ну и не забывать каждый месяц оплачивать налог — сумму вы увидите в приложении.