Деньги, потраченные на строительство дома, можно частично вернуть, даже если заказчик строил на кредитные средства. Для этого потребуется выполнить несколько условий.
О налоговом вычете на строительство
Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, работающие граждане уплачивают налог на доход физических лиц (НДФЛ). Часть этих выплат государство может вернуть налогоплательщику. Налоговый вычет на строительство — это денежная сумма, она возвращается трудоустроенному гражданину, который уплатил налоги и собирается построить дом. В случае, когда приобретается недвижимость, в том числе загородная, он называется имущественным вычетом.
На какие расходы можно взять вычет
В Налоговом кодексе РФ указаны следующие расходы:
- покупка дома и участка;
- создание проекта дома и сметы строительства;
- стройка и отделка дома;
- приобретение стройматериалов;
- подключение инженерных коммуникаций.
Средства, полученные с помощью субсидий, господдержки и материнского капитала, в этот перечень не входят.
Какие суммы можно вернуть с помощью налогового вычета
Если приобретение участка и строительство дома оплачивались из собственных средств, исходная сумма для вычета составляет не более 2 000 000 ₽. Размер выплаты — 13% от этой суммы, то есть 260 000 ₽. Например, если на строительство потрачено 5 000 000 или 10 000 000 ₽, вычет будет так же производиться с 2 000 000 ₽ и составит те же 260 000 ₽. Если, к примеру, стройматериалы были закуплены на 1 000 000 ₽, вычет тоже составит 13%, то есть 130 000 ₽.
Если вы приобрели дом и участок в ипотеку, сумма, с которой можно взять налоговый вычет, составит 3 000 000 ₽. Здесь учитываются выплаченные проценты. Вычет увеличится до 390 000 ₽, при налоговой ставке 13%.
1 января 2025 года вступила в силу прогрессивная шкала по НДФЛ. Она регулирует размер налога для физических лиц, в зависимости от годового дохода.
Этот документ позволяет рассчитать вычет для лиц с разным доходом: от 2,4 млн рублей, и для тех, кто зарабатывает свыше 50 млн в год. Первые платят налог 13%, последние — 22%, и налоговый вычет для них больше: 2 000 000 – 22% = 440 000 рублей. Упростить подсчёт размера вычета можно и с помощью онлайн-калькулятора.
Условия получения вычета на строительство дома
Чтобы построить дом и получить вычет, так же, как и при покупке квартиры, нужно соблюсти следующие требования:
- получатель — налоговый резидент РФ; это значит, что его пребывание в России должно быть 183 дней в течение 12 месяцев подряд;
- участок с домом находятся на территории РФ;
- претендент на получение вычета выплачивает НДФЛ;
- налогоплательщик ещё не получал налогового вычета;
- дом или участок приобретён не у близкого родственника, начальника или подчинённого;
- у налогоплательщика на руках есть документы подтверждения расходов.
Эти условия действуют в случаях, если дом построен силами привлечённого подрядчика или самостоятельно.
Если участок и дом приобретены супругами, право на получение налогового вычета имеет каждый из них, независимо от того, на кого записана недвижимость.
Какие документы нужны для получения вычета
- Копия удостоверения личности — паспорта.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Договор на строительство дома. Если подрядчиков несколько, потребуются все договоры на проведение работ.
- Платёжные документы на приобретение стройматериалов.
- Договор купли-продажи участка, если покупка будет заявлена в вычете, как расход.
- Документ об уплаченных процентах, если дом строился на кредитные средства. Как правило, это договор ипотеки и справка о процентах.
- Выписка из ЕГРН на дом и, при необходимости, на участок.
Обязательно: дом должен быть сдан в эксплуатацию и внесён в ЕГРН — Единый государственный реестр недвижимости. Если он не достроен, это должно быть указано в договоре купли-продажи. Тогда, после регистрации и постановки на учёт, можно получить вычет за покупку и строительство.
Вычет можно получить через обращение в ФНС, тогда домовладелец получит всю сумму вычета. Второй вариант — по месту работы: из зарплаты не будут удерживать НДФЛ, пока не будет выплачен установленный возврат налога.
Крупные застройщики с большим стажем на рынке загородного строительства предлагают содействие в оформлении финансовых документов. В строительной компании «Теремъ» работает подразделение «Теремъ-финанс». У заказчиков есть возможность воспользоваться службой «одного окна». Личный менеджер поможет оформить декларацию, собрать документы и отправить их в ФНС или по месту работы.