Вклады. Часть 1. Защищенность и налогообложение
Инвестиции в облигации и акции традиционно сравниваются с надежными инструментами.
Самым защищенным инструментом является вклад, поскольку он застрахован агентством по страхованию вкладов (АСВ) .
Кстати - накопительный счёт - это форма вклада, и он также попадает под общие правила регулирования вкладов.
Что защищено государством?
▫️Лимит АСВ: 1,4 млн рублей.
▫️Покрытие включает сумму вклада и все начисленные проценты. То есть проценты вы не теряете, пока находитесь "внутри страховой суммы".
▫️Лимит действует на одного человека в одном банке (в разных банках суммы защищены отдельно). То есть хотите разложить 2,5 млн , можете положить в 2 разных банка в равном объёме и с учётом процентов обе суммы окажутся застрахованы.
А как государство берёт налоги с процентов ?
Слава богу, сам вклад налогом не облагается, НДФЛ платится с полученного процентного дохода.
Есть не облагаемая часть = 1 млн рублей × Максимальная ключевая ставка ЦБ на 1-е число каждого месяца отчетного года.
Текущий лимит за 2026 год: Пока зафиксирован на уровне 160 000 рублей по итогам I квартала. С учётом снижения ставки - сумма больше стать не должна.
13% берется только с суммы превышения лимита.
Если ваш общий годовой доход (включая зарплату и проценты) превысит 2,4 млн рублей, ставка налога на превышение вырастет до 15%.
Как это выглядит на примере.
▫️вклад открыт в июне 2025 года на 1 год по ставке 20% - 0,8 млн рублей
▫️вклад открыт в декабре 2025 года на 1 год по ставке 18% - 0,5 млн рублей
без капитализации, проценты в конце срока.
Считаем доходы
▫️800 000 * 0,2 = 160 000
▫️500 000 * 0,18 = 90 000
Итого 250 000
Не облагаемая база ( см выше ) 160 000. Значит база для налога 90 000.
Если у вас нет других налогооблагаемых доходов , то 90 000 * 13% = 11 700 налог.
Если есть и общая сумма дохода превысит 2,4 млн, то налог будет по ставке 15% = 13 500
Остаётся понять когда и как платить налог.
Государство позаботилось о нас и расчёт за 26 год мы получим уже в 2027 году, и его обычно нужно оплатить до 1 декабря.
Дальше будем сравнивать вклады с ОФЗ.
