Один из самых частых вопросов, с которым к нам приходят собственники:
«Деньги на счёте компании есть — а как забрать их себе, чтобы не переплатить налоги и не получить вопросы от банка?»
Разбираем все рабочие способы. С цифрами, без воды.
Почему нельзя просто снять деньги со счёта ООО
ООО — это отдельное юридическое лицо. Деньги на его счёте принадлежат компании, а не вам лично. Даже если вы единственный учредитель и директор одновременно.
Просто перевести деньги себе на карту — значит получить вопросы от банка по 115-ФЗ, доначисления от налоговой и статус «необоснованного обогащения» в худшем случае.
Поэтому для вывода нужно юридическое основание. И таких оснований несколько — с разной налоговой нагрузкой.
Способ 1: Дивиденды
Самый очевидный и самый дорогой способ.
Дивиденды — это распределение чистой прибыли компании между учредителями. Выплачиваются не чаще раза в квартал и только если прибыль есть.
Налоговая нагрузка:
С суммы дивидендов удерживается НДФЛ 13% (при доходах до 2,4 млн рублей в год) или 15% сверх этой суммы. Страховые взносы не платятся — и это плюс.
Пример: Хотите получить 100 000 рублей на руки — компания должна выплатить около 115 000 рублей дивидендов.
Минус: Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли после уплаты налога на прибыль или налога по УСН. То есть деньги уже один раз обложены налогом на уровне компании — и теперь облагаются ещё раз при выплате вам.
Итоговая нагрузка при УСН 15% плюс НДФЛ 13% — около 26-27% от суммы до налогов. Это много. А при полном НДС и налоге на прибыль, нагрузка возрастает до 56%
Способ 2: Зарплата директора
Вы — директор своей компании. Значит, вы вправе получать зарплату.
Налоговая нагрузка:
НДФЛ 13% плюс страховые взносы около 30% от фонда оплаты труда. Итого работодатель (ваша компания) тратит примерно 143 рубля, чтобы вы получили 100 рублей на руки.
Плюс: зарплата уменьшает налогооблагаемую базу на УСН «доходы минус расходы» и на ОСНО. То есть компания меньше платит налог на прибыль.
Минус: высокая нагрузка по взносам. Для небольших сумм — не самый эффективный инструмент. Зато самый чистый.
Способ 3: Аренда личного имущества у собственника
Если вы используете в бизнесе личное имущество — автомобиль, офис, оборудование — компания может платить вам за это аренду.
Налоговая нагрузка:
Только НДФЛ 13%. Страховых взносов нет — это принципиальное отличие от зарплаты.
Пример: Хотите вывести 100 000 рублей через аренду автомобиля — компания платит 114 943 рублей, вы получаете 100 000 рублей на руки. Налоговая нагрузка — около 13%.
Сравните с дивидендами: там нагрузка 26-27%. Разница почти вдвое.
Важное условие: аренда должна быть реальной. Договор, акты, рыночная цена. Автомобиль или офис должны действительно использоваться в деятельности компании — иначе налоговая переквалифицирует выплаты и доначислит взносы.
Мы в НМ-Консалтинг регулярно помогаем собственникам оформить аренду правильно. Это один из самых рабочих и при этом чистых инструментов — если сделано по документам.
Помимо этого затраты на обслуживание транспорта или ремонт помещения так же можно переложить на фирму, что будет снижать ей налоговую нагрузку.
Способ 4: Договор с ИП или самозанятым
Если собственник параллельно зарегистрирован как ИП или самозанятый, он может оказывать компании услуги — управленческие, консультационные, агентские.
Самозанятый: платит налог на профессиональный доход 6% от платежей от юрлиц. Это самая низкая нагрузка из всех вариантов.
ИП на УСН 6%: платит 6% плюс страховые взносы (фиксированные, около 50 000 рублей в год).
Главный риск: налоговая активно проверяет такие схемы на признаки дробления или подмены трудовых отношений. Чтобы это работало легально — нужны реальные услуги, документы, и желательно чтобы ИП или самозанятый работал не только с вашей компанией.
Это самый рисковый из вариантов, ключевая проблема тут аффилированность лица, и частое пренебрежение главным фактором - Реальность сделки
Способ 5: Займ от компании
Компания может выдать учредителю или директору займ. Формально это не вывод денег — это долг, который нужно вернуть.
На практике займы используют как инструмент временного использования денег компании. Но есть нюансы.
Если займ беспроцентный или ставка ниже 2/3 ключевой ставки ЦБ — возникает материальная выгода, с которой тоже нужно платить НДФЛ.
Если займ долго не возвращается — налоговая может переквалифицировать его в доход и доначислить налог плюс штрафы.
Займ — это инструмент для временных ситуаций, не для постоянного вывода денег. И главное правило, платим процент, желательно привязать к ставке рефинансирования.
Как считать реальную нагрузку: сравнение способов
Возьмём задачу: вывести 100 000 рублей из компании на УСН «доходы» (15%).
Дивиденды: ~35 000 рублей налогов на 100 000 рублей на руки
Зарплата: ~43 000 рублей налогов на 100 000 рублей на руки
Аренда: ~16 000 рублей налогов на 100 000 рублей на руки
ИП или Самозанятый: ~7 000 рублей налогов на 100 000 рублей на руки
Разница — принципиальная. При одинаковом результате для вас компания тратит совершенно разные суммы. Но и несет разные риски.
Какой способ выбрать
Универсального ответа нет — зависит от системы налогообложения компании, вашего статуса, суммы и регулярности выплат.
На практике большинство собственников используют комбинацию: небольшая зарплата директора для пенсионных отчислений, аренда имущества для регулярного вывода, дивиденды — раз в год остатком. Редкие займы в обе стороны, с выплатой процентов.
Главное правило: каждый способ должен быть реальным и подтверждённым документами. Налоговая и банки смотрят не только на форму, но и на содержание.
Вопрос к вам: вы считали, сколько реально теряете на налогах при текущей схеме вывода денег? Иногда переход на другой инструмент экономит сотни тысяч рублей в год — просто потому что никто не считал.
В НМ-Консалтинг мы помогаем выстроить оптимальную схему под конкретный бизнес — с учётом системы налогообложения, оборотов и рисков.
За 12 лет разобрали достаточно ситуаций, чтобы находить решения там, где другие видят только налоги.
Напишите нам в Telegram
Позвоните по телефону +7 (995) 493 19 30
Или напишите на почту t79825341930@yandex.ru
Первый разговор бесплатный.