Отчет о движении денежных средств (ОДДС)
❗️Если у вас есть зарубежные счета, обязательно прочитайте
По законодательству Российской Федерации налоговым резидентам РФ, имеющим зарубежные счета (банковские, брокерские, страховые, электронные кошельки) ежегодно до 1 июня необходимо подавать ОДДС.
Дочитайте до конца, в этой статье, я раскрою
- базовые детали о зарубежных счетах и о подаче Отчета о движении денежных средств (далее – ОДДС).
- Расскажу при каких условиях и кому нужно подавать ОДДС,
- о мерах ответственности,
- где взять детальные инструкции и
- как подать отчет самостоятельно, так же
- затрону тему налогового резидентства и общих правил использования зарубежных счетов.
✔️Актуальность вопроса👇
Сегодня в условиях санкций и ограниченного движения капиталов и практически любых значимых денежных средств за пределы российской банковской системы и обратно, летать заграницу, пользоваться зарубежными услугами, товарами, сервисами, оплачивать образование детей зарубежом и нести какие-то иные расхода и не иметь при этом зарубежной карты - это сегодня уже некий «моветон».
Если у кого-то нет зарубежной карты (но она нужна), то все равно люди как-то решают зарубежные вопросы, делают оплаты через посредников, наличными или иными способами
Чаще всего у современных российских инвесторов не просто есть зарубежная карта/счет, а их несколько, под разные жизненные и семейные цели и задачи.
✔️Фактические цифры👇
В 2021 году - приток на депозиты в зарубежных банках составил 398 млрд.руб. в 2022 - уже 2 трлн.руб. На вторую половину 2025 год - 6,3 трлн. руб.,
На зарубежные брокерские счета приток на вторую половину 2025 года - 237 млрд. Остаток составил ~ 844 млрд.
✔️Налоговое и валютное резидентство 👇
Существуют понятия «валютного резидентства» и «налогового резидентства», не нужно путать их.
➡️Налоговым резидентом РФ является физическое лицо, которое находится на территории РФ не меньше 183 календарных дней за последние 12 месяцев. Статус налогового резидентств можно проверить на 31 декабря прошедшего года.
➡️Валютное резидентство физических лиц — это статус, который присваивается в соответствии с ФЗ от 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Он определяет права и обязанности лица в сфере валютных операций и контроля.
Физическое лицо считается валютным резидентом РФ, если оно: является гражданином Российской Федерации — независимо от места проживания; или является иностранным гражданином или лицом без гражданства, постоянно проживающим в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ.
Статус валютного резидента НЕ зависит от количества времени, которое человек проводит за пределами России. Даже если он большую часть года находится за рубежом, он сохраняет этот статус (валютного резидента РФ), пока сохраняет гражданство РФ или вид на жительство.
Остановимся на налоговом резидентстве.
Среди моих клиентов немало тех, кто не живет в РФ давно, есть те, кто переехал в последние 3-5 лет. Если вы находитесь за пределами РФ более 183 дней, статус налогового резидентства РФ потерян, в таком случае ОДДС подавать не нужно, налоги на доходы и активы как в России, так и во вне, нужно будет платить согласно действующему законодательству РФ и страны вашего действующего налогового резидентства.
❗️Ситуация будет индивидуальной и в каждом конкретном случае следует заблаговременно спланировать налоговую нагрузку и ее законную оптимизацию.
Если вы уезжали и менее 183 дней находились вне России, вы налоговый резидент РФ и ОДДС при наличии зарубежных счетов, вам подавать нужно. Причем статус резидентства нужно смотреть не на 1 июня текущего года, а на 31 декабря прошедшего года.
ВАЖНО!
Если налоговый резидент РФ открыл зарубежный счет, вклад и пр., то ему необходимо уведомить налоговую инспекцию об открытии счета и в случае изменения реквизитов, об этих изменениях. Такие уведомления в ФНС предоставляются по специальной форме в течении месяца со дня открытия, закрытия, изменения реквизитов счета, вклада.
Подробную видео-инструкцию можно посмотреть в инвестиционном Клубе, для кого актуально, вступайте в него через финансового бота
Россия обменивается налоговыми данными с 71 государствами и 9 территориями.
На дату написания этой статьи перечень: ПЕРЕЧЕНЬ ГОСУДАРСТВ (ТЕРРИТОРИЙ), С КОТОРЫМИ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ АВТОМАТИЧЕСКИЙ ОБМЕН ФИНАНСОВОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ \ КонсультантПлюс
Это важно, далее детально раскрою почему.
С 2020 года страны СНГ начали автоматически обмениваться данными по доходам и имуществу граждан и бизнеса. Таким образом ФНС может самостоятельно узнать о наличии у вас каких-либо счетов.
!!! Важно помнить о штрафах за неправильно заполнение данных или игнорирование требования о подаче уведомлений. Штрафы меняются, для граждан от 1,5 тыс. до 5 тыс. рублей, для юридических лиц сильно выше.
Нарушение валютного законодательства КоАП РФ Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования \ КонсультантПлюс
Сроки подачи ОДДС
Отчет предоставляется ежегодно до 1 июня, например в этом году в срок до 1 июня 2026 года необходимо предоставить отчет за 2025 год
Если зарубежный счет закрывается в течении года, то подается соответствующее уведомление о закрытии и вместе с ним ОДДС, Срок подачи – в течении месяца после закрытия
Кто подает
Отчет подает либо непосредственно резидент – физическое лицо либо его законный представитель (по доверенности)
Каким образом происходит подача ОДДС
✔️ Форма ОДДС подается в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС РФ
✔️ На бумажном носителе при личном посещении ФНС или
✔️ На бумажном носителе заказным письмом с уведомлением
✔️ Подается отчет в налоговый орган по месту регистрации.
Суть отчета
Налоговый резидент отчитывается о движении денежных средств и ценных бумаг на своих зарубежных счетах (банковский, брокерских), кроме операций по конвертации валюте.
Важный момент – движение валюты. До декабря 2025 года действовало ограничение – заграницу себе или иному лицу перевод не более $ 1 млн. (или эквивалент в евро и пр.валютах) в месяц. Для граждан РФ и дружественных стран эти ограничения отменены.
Детали
При отражении информации по счету/счетам важно учитывать тот факт, что ФНС может проверить как оборот средств по счету, так и другие детали и если поданная информация не совпадает, то в таком случае в ваш адрес будут направлены дозапросы и придется показывать операции по счетам. Здесь важно учесть, что урегулирование разногласий с налоговым органом может занять длительное время, и за этот период налогоплательщик может получить штрафы и пени, которые могут составлять до 40% от выявленного оборота. Важно, что бы поданные суммы не расходились с данными, которые ФНС получит по международному обмену.
В каких случаях ОДДС не подается
Если одновременно соблюдаются эти условия:
- остаток по счету на 31 декабря менее 600 тыс.руб. или сумма оборотов по счету внутри года не более 600 тыс.руб.
- счет открыт в банке, у брокера или иной финансовой организации на территории государств ЕАЭС или иного государства, осуществляющего автоматический обмен финансовыми сведениями с РФ
Срок давности административной ответственности по ОДДС (за непредоставление отчета) составляет два года с момента, когда нужно было предоставить отчет.
Если по зарубежным счетам прошел незадекларированный доход, с которого не уплачен налог больше 2,7 млн.руб., то начинает действовать уголовный кодекс и будут действовать уже иные меры по привлечению к ответственности: от штрафа в размере, предусмотренном Уголовным кодексом, до лишения свободы. За уклонение от уплаты налогов на сумму более 2,7 млн.руб. за период в три года предусмотрена ответственность согласно п.1 ст. 198УК РФ УК РФ Статья 198. Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица - плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов \ КонсультантПлюс
Итого: если не подать ОДДС в срок, штраф составит 1-3 тыс.руб. и по валютному законодательству до 40% от оборота; если идет получение незадекларированных доходов на зарубежные счета, то наступает ответственность за непредоставление декларации 3-НДФЛ, штраф составляет от 1 тыс.руб., до 50% от доначисленной суммы налогов.
Обратите внимание ОДДС следует подавать не только касаемо банковских, брокерских, страховых счетов, а также электронных кошельков.
❗️В завершении отмечу, что не нужно бояться всех этих деталей, ОДДС, как и уведомление об открытии счета, подается быстро, стоит один раз разобраться, кроме того всегда такие вещи можно делегировать, а диверсификацию никто не отменял.
Важно не отказываться от зарубежной инфраструктуры, а соблюдать действующее законодательство, подавать необходимую отчетность, в частности ОДДС, чтобы не попасть на налоговые, валютные, административные и уголовные риски.
Подробные текстовые и видео-инструкции по подаче ОДДС можно получить, вступив в Клуб через финансового бота
Если у вас запрос на открытие зарубежных счетов, перевод, в том числе в РФ или размещение средств или есть иные вопросы, связанные с зарубежной или российской инфраструктурой, рынками, диверсификацией капитала, напишите сюда
Делитесь ссылкой на пост с теми, кому актуально
*не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
** пост отражает исключительно мнение автора, носит информационный характер и не является призывом к покупке ценных бумаг
_____________________________________
Инвест Клуб https://t.me/jk_capital_bot
Анонсы игр "Денежный поток" 👉 https://t.me/+el4Yi1mrpvMxYjky
Забрать бонусы:
- Видео-урок по ИИС
- Шаблон ведения бюджета
- Чек-лист «Топ-13 факторов, как не попасть в финансовую пирамиду»
- Видео-Урок «Система личных финансов» забирай по ссылке
https://t.me/jk_capital_bot?start=c1736338086419-ds
Заказать зарубежную карту, задать уточняющий вопрос https://t.me/Kuzmina_Juliya
Больше полезной информации о финансах, создании капитала и качественных инвестициях в моих социальных сетях👇
Telegram канал👉 https://t.me/+htea1p3ii1hiZTQy
YouTube👉 youtu.be/...NFClVUkFyy
Rutube https://rutube.ru/channel/24809314/
Инстаграм*👉 instagram.com/...ina.juliya
* Признана экстремистской организацией и запрещена на территории РФ
Игра Денежный поток👉 t.me/...mrpvMxYjky
Яндекс Дзен👉 dzen.ru/...ina_juliya
Vc👉 vc.ru/...ya-kuzmina
Tenchat👉 tenchat.ru/...ina_juliya
Vk, сообщество👉 vk.com/club208911595
LinkedIn👉 www.linkedin.com/...profile/me
Teletype👉 teletype.in/...ina.juliya
Куда инвестировать, когда хаос?
https://dzen.ru/video/watch/6697d7f105cb5f7122a7d623?share_to=link
Как выйти из «крысиных бегов» | Игра-тренажер «Денежный поток»
https://dzen.ru/video/watch/665885934d573e5b6fbf9d3b?share_to=link
Избавьтесь от этих привычек и ваш кошелек наполнится деньгами
https://dzen.ru/video/watch/66437ff99f4f753ab733411c?share_to=link
Как и зачем оформлять зарубежную карту?
https://dzen.ru/video/watch/66671d3661a30954faa2cddc?share_to=link
#инвестиции #финансоваяграмотность #инвестирование #личныефинансы #криптовалюта #финансовыйрынок #пассивныйдоход #инвестстратегии #активы #финансы #инвестсоветник #экономика #финансовыйплан #инвестор