Всем,здравствуйте! Для инвесторов, одна из интересных тем, --это конечно же--ИИС ( индивидуальный инвестиционный счёт). Вот, о нём и поговорим. Итак, поехали!
Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный брокерский счет для физических лиц — налоговых резидентов РФ, который позволяет не только торговать ценными бумагами, драгоценными металлами и другими биржевыми инструментами, но и получать от государства существенные налоговые льготы.
По данным Центробанка, на сегодняшний день граждане открыли 6,4 млн таких счетов, а общая стоимость активов на них оценивается в 915,3 млрд рублей, причем 47% этой суммы уже размещено на счетах нового типа.
Какие виды ИИС бывают: от прошлого к настоящему. До 2024 года существовало два типа счетов, каждый со своей уникальной льготой. ИИС-1 (тип «А») давал право на ежегодный налоговый вычет на взнос — можно было вернуть 13% от суммы пополнения, но доход от торговли облагался налогом в обычном порядке. ИИС-2 (тип «Б») не предусматривал вычета на взносы, зато полностью освобождал от налога весь инвестиционный доход, полученный за три года, за исключением дивидендов. Инвестор был обязан выбрать один тип счета и один вид льготы, а также мог иметь только один ИИС.
Новый ИИС-3: объединение лучших решений. С 1 января 2024 года на смену старым типам пришел ИИС-3, который вобрал в себя преимущества обоих предшественников.
Теперь инвестор может одновременно пользоваться и вычетом на взнос, и освобождением прибыли от налога. Ключевые отличия нового счета: можно открыть до трех ИИС-3 у разных брокеров, нет верхнего лимита на ежегодное пополнение (раньше было 1 млн рублей в год), а дивиденды разрешено выводить на банковскую карту, не закрывая счета.
При этом старые ИИС-1 и ИИС-2, открытые до 2024 года, продолжают действовать на прежних условиях — закрывать и конвертировать их в новый тип не обязательно.
Какой ИИС интереснее для инвесторов сегодня? С 2025 года новые счета открываются только в формате ИИС-3, поэтому вопрос выбора между типами актуален лишь для владельцев старых счетов.
Для тех, кто только планирует начать инвестировать, ИИС-3 является наиболее выгодным вариантом, особенно при долгосрочном горизонте — он дает максимальные налоговые бонусы и позволяет комбинировать оба вычета.
Однако, важнейшее условие нового счета — увеличенный минимальный срок владения. Для ИИС-3, открытых в 2025–2026 годах, он составляет 5 лет, а в перспективе будет расти до 10 лет. При досрочном закрытии все полученные налоговые вычеты придется вернуть государству с пеней.
Какие налоги можно вернуть: два типа вычетов по ИИС-3. Вычет на взнос (тип «А») позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ — от 13% до 22% от суммы внесенных на счет средств, но не более чем с 400 000 рублей в год.
Максимальный возврат зависит от ставки налога: при НДФЛ 13% можно вернуть 52 000 рублей в год, при 15% — 60 000 рублей, при 22% — до 88 000 рублей.
Важно: оформить этот вычет могут только те, у кого есть официальный доход, с которого уплачен НДФЛ — вернуть можно не больше суммы фактически уплаченных налогов.
Вычет на доход (тип «Б») при закрытии счета освобождает от уплаты налога прибыль от торговли ценными бумагами и купонный доход — в пределах 30 млн рублей за весь срок. Налог на дивиденды при этом удерживается в любом случае.
Ключевые изменения 2025–2026 годов, которые важно знать инвестору. С 2025 года вычет на взнос можно получить только с НДФЛ, уплаченного с зарплаты — доходы от инвестиций и банковских вкладов больше не учитываются.
Кроме того, с 2026 года вступает в силу система страхования ИИС: при банкротстве брокера или управляющей компании государство компенсирует стоимость имущества на счете до 1,4 млн рублей.
Минфин РФ также рассматривает возможность снижения минимального срока владения ИИС-3 с 5 до 3 лет — решение пока не принято, но сам факт обсуждения дает надежду на послабления.
Заключение: кому и зачем открывать ИИС-3? ИИС-3 — это мощный налоговый инструмент для тех, кто готов инвестировать на длительный срок (от 5 лет и более) и имеет официальный доход, позволяющий получать вычеты.
Для краткосрочных стратегий или инвесторов без «белой» зарплаты выгоды от такого счета будут минимальными или нулевыми.
Прежде чем открывать ИИС-3, оцените свой инвестиционный горизонт и надежность брокера — помните, что преждевременное закрытие счета обойдется в возврат всех полученных вычетов.
Если все условия соблюдены, ИИС-3 становится одним из самых выгодных способов легально снизить налоговую нагрузку и приумножить капитал.
Итоги:
Я долго изучал всю информацию по ИИС и так не нашёл причины для его открытия. По мне, простой брокерский счёт даёт мне больше свободы передвижения.
Я могу снять деньги в любой момент, если они вдруг понадобятся, при этом, никакие налоги я возвращать в казну не должен! А это, --очень важно. Так, что, я пока, без ИИС.
Вот,так! А вы что об этом думаете? Согласны? Пишите свои комментарии, почитаем, это очень интересно для меня. На этом пока всё, до завтра, всем добра:)