Компании и ИП на УСН, которые стали плательщиками НДС в 2026 году, уже столкнулись с первой декларацией за I квартал. Для многих это совершенно новый процесс: книги покупок и продаж, счета-фактуры, сверка с контрагентами и работа с требованиями ФНС.
И если сама сдача первой декларации уже вызывает вопросы, то после отправки начинается следующий этап работы с НДС. Именно сейчас многие компании начинают получать первые требования от ФНС, сталкиваются с расхождениями по счетам-фактурам и готовятся к следующим платежам и отчётности.
Во II квартале бизнесу предстоит не только продолжать работу с НДС, но и соблюдать сроки уплаты налога. До 28 мая нужно внести вторую часть НДС за I квартал, до 28 июня — третью часть, а уже 27 июля необходимо сдавать декларацию и уплачивать НДС за II квартал.
Поэтому важно заранее выстроить корректную работу с документами и сверкой данных, чтобы избежать ошибок в отчётности.
Декларацию по НДС нужно сдавать в налоговую только в электронном виде через оператора ЭДО. Бумажную декларацию ФНС считает непредставленной.
Для сдачи отчётности потребуется: договор с оператором ЭДО, усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП) и машиночитаемая доверенность (МЧД), если декларацию подписывает не руководитель компании.
ИП и руководители организаций могут получить УКЭП в налоговой инспекции. Сотрудники компании оформляют подпись в аккредитованных удостоверяющих центрах.
Если вместо электронной декларации отправить бумажную, налоговая может начислить штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Минимальный штраф составляет 1 000 рублей. При длительной просрочке ФНС вправе заблокировать расчётный счёт компании.
Для компаний и ИП, которые впервые стали плательщиками НДС в 2026 году, за первую просрочку декларации штрафы могут не применять. Но в последующих кварталах ответственность уже действует в обычном порядке.
Какие разделы декларации заполняют чаще всего
Обычно компании и ИП заполняют: титульный лист, раздел 1, раздел 3, разделы 8 и 9.
Разделы 8 и 9 формируются на основе книги покупок и книги продаж. Именно по этим данным налоговая автоматически сверяет информацию между контрагентами.
Если компания выступает налоговым агентом, дополнительно заполняют раздел 2. Если применяются ставки 0%, используются разделы 4–6.
Проверьте книги покупок и продаж
Книги покупок и продаж становятся основой декларации по НДС. Именно данные из них попадают в разделы декларации и участвуют в автоматической сверке налоговой. Перед отправкой отчётности важно убедиться, что все счета-фактуры отражены корректно, верно указаны суммы и ставки НДС, нет ошибок в ИНН, КПП и реквизитах контрагентов, совпадают даты и номера документов, а также правильно заполнены коды операций.
Даже небольшая ошибка в счёте-фактуре может привести к расхождениям при проверке декларации.
Почему важно сверять данные перед отправкой декларации
Ошибки в счетах-фактурах, книгах покупок и продаж или расхождения с контрагентами могут привести к требованиям от налоговой.
Ручная сверка книг покупок и продаж занимает много времени и не всегда помогает быстро найти ошибки. Поэтому многие компании используют специальные сервисы сверки НДС.
Например, сервис Контур НДС+ помогает автоматически сверять книги покупок и продаж, находить расхождения по счетам-фактурам и контролировать корректность данных перед отправкой декларации.
Сервис также помогает работать с вычетом НДС, проверять контрагентов и контролировать суммы, доступные к вычету.
Главное перед отправкой декларации: проверьте, что отчётность сдаётся электронно через оператора ЭДО, используется актуальная форма декларации, данные в книгах покупок и продаж заполнены корректно, проведена сверка с контрагентами и оборотно-сальдовыми ведомостями, а сроки сдачи не нарушены. Это базовый чек-лист, который помогает снизить риск ошибок, расхождений и требований от налоговой.
Есть вопросы по НДС или сдаче декларации? Оставьте заявку на консультацию — наш специалист расскажет, как работает сервис Контур НДС+, поможет подобрать подходящий тариф и ответит на ваши вопросы.
#ндс #декларацияндс #усн #налоги #фнс #бухгалтер #бухгалтерия #главбух #контурндс #контур #контурсистем #контурэкстерн #электроннаяотчетность #эдо #счетафактуры #книгапокупок #книгапродаж #вычетндс #сверкандс #налоговаяотчетность #малыйбизнес #ип #ооо #автоматизациябухгалтерии #налоговыйучет