НДС. Это налог на добавленную стоимость. С 1 января 2026 года его базовая ставка выросла с 20% до 22% (ФЗ № 425-ФЗ от 28.11.2025). Первые две недели работы в «1С:Бухгалтерии 8» выявили 3 ошибки при переходе на НДС 22 в 1С, которые приводят к доначислениям и путанице в отчётности. Вот они:
- не обновили релиз 1С: ставка в документах осталась 20%;
- неправильно провели доплату 2% по декабрьским авансам: перепутали корректировочный счёт-фактуру;
- не пересмотрели цены в старых договорах: теряете маржу на налоге.
Эта статья. Для главбухов, финансовых директоров и владельцев малого бизнеса, которые уже работают в «1С» и хотят быстро исправить ситуацию без вызова программиста. Мы разберём каждую ошибку на реальных примерах, покажем, как проверить программу, и подскажем, куда нажать, чтобы всё исправить.
Ошибка №1: Не обновили 1С — продолжали выставлять счета с НДС 20%
Первая и самая частая ошибка при переходе на НДС 22 в 1С — работа на старом релизе. В первую рабочую неделю января многие бухгалтеры открыли «1С» и выставили счёт-фактуру, а ставка автоматически подставилась 20%. Причина. Релиз не обновлён. Программа не знает, что с 1 января действует иной тариф. В результате все январские отгрузки уходили покупателям со старым расчётом.
Как исправить ситуацию:
- Откройте главное меню программы: «Справка» → «О программе». Посмотрите номер версии. Если он меньше 3.0.186.21 — обновление не установлено.
- Сделайте резервную копию базы.
- Обновите типовую конфигурацию через штатного 1С-специалиста или, если такого нет, через партнёра. Например, в «Интеграция» можно заказать разовый выезд или удалённую услугу программист 1С на час. Специалист обновит конфигурацию, проверит переходные документы и подскажет дальнейшие шаги.
- После обновления создайте тестовую реализацию с датой отгрузки после 01.01.2026. В строке «% НДС» должно быть 22%. Если нет. Проверьте релиз ещё раз.
Отдельно для тех, у кого доработанная конфигурация: после обновления типового релиза может потребоваться повторное включение доработок — здесь лучше не рисковать и привлечь программиста, который разбирается в вашей учётной системе. Самодеятельность часто заканчивается нарушением учёта авансов и слетевшими регистрами.
Ошибка №2: Неправильно провели доплату 2% по декабрьским авансам
Переходный период по переходящим авансам: самый опасный момент. Суть: покупатель в декабре 2025 перечислил аванс 100 000 руб. Вы выставили авансовый счёт-фактуру с НДС 20% — сумма налога 16 667 руб. Отгрузка состоялась 12 января 2026 на всю сумму 120 000 руб. с НДС 22% — налог должен составить 21 639 руб. Разницу в 2% (1 639 руб.) покупатель доплачивает отдельно.
Типичная ошибка: бухгалтер оформляет доплату как отдельную реализацию или приходный ордер, но не создаёт корректировочный счёт-фактуру на аванс. В итоге программа не связывает аванс и отгрузку — сумма вычета по авансу остаётся 16 667 руб., а должна быть больше. В декларации появляется расхождение: в книге продаж налог посчитан с полной стоимости 120 000 по ставке 22%, а в книге покупок вычет заявлен по старому расчёту.
Как сделать правильно:
- Откройте авансовый счёт-фактуру (документ «Счёт-фактура выданный на аванс») от декабря 2025.
- Нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Корректировочный счёт-фактура».
- В открывшемся документе измените сумму аванса: укажите полную стоимость по новому договору (например, 102 000 руб., если покупатель доплатил 2 000). НДС пересчитается автоматически по ставке 22%.
- Проведите документ. В регистрах НДС появится доначисление на разницу.
- После этого выставляйте обычный счёт-фактуру на отгрузку: сумма налога в реализации и сумма вычета с аванса должны совпасть.
Если вы уже провели реализацию без корректировочного счёта-фактуры, придётся сторнировать неправильный документ и проделать всю цепочку заново. Лучше не рисковать и сразу сделать по инструкции.
Ошибка №3: Не пересмотрели цены в переходящих договорах
Многие компании в январе просто продолжили отгрузки по старым прайс-листам, не задумываясь, что налог вырос. Договор, заключённый в 2025 году, где цена указана «включая НДС 20%», не учитывает подорожание. С 1 января 2026 вы как продавец обязаны предъявить покупателю НДС 22% от базы. Если не поднимете цену или не оговорите иное, 2% доначисленного налога придётся платить из собственной прибыли.
Пример: товар в 2025 году продавался за 120 000 руб. с НДС. Базовая стоимость — 100 000 руб., НДС 20% — 20 000 руб. При отгрузке в 2026 году по той же цене 120 000 руб. сумма НДС 22% составит 21 639 руб., а чистая выручка упадёт до 98 361 руб. С каждой продажи вы теряете 1 639 руб. При обороте 5 млн руб. потери за январь могут составить десятки тысяч.
Как избежать: подпишите с покупателями дополнительные соглашения об изменении цены. Если контрагент отказывается, рассмотрите вариант, когда цена без НДС фиксирована, а налог начисляется сверху по ставке, установленной законом на дату отгрузки. В любом случае не оставляйте цены прежними: это прямая потеря денег.
Что будет, если не исправить ошибки вовремя
Декларация по НДС за I квартал 2026 года сдаётся по новой форме (приказ ФНС № ЕД-7-3/1227@), строго до 27 апреля 2026 года. Если вы перепутали ставки, программа контроля АСК НДС-3 автоматически выявит расхождения между вашими счетами-фактурами и данными контрагентов. ФНС пришлёт требование с пояснениями, а затем доначислит налог, пени и штраф — 20% от неуплаченной суммы.
Исправление после сдачи отчёта потребует подачи уточнённой декларации, а это время, нервы и риск блокировки счёта. Лучше потратить один день сейчас на настройку 1С, чем неделю в апреле на объяснения с инспектором.
Материал носит справочный характер и не является налоговой или юридической консультацией; для применения к вашей ситуации согласуйте действия с бухгалтером или юристом.
Если нужна помощь с обновлением или настройкой 1С под новые ставки — специалисты компании «Интеграция» готовы подключиться удалённо. Посмотрите сопровождение 1С.