Существует право не платить налог с прибыли от продажи ценный бумаг, так называемая льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ). Данная льгота освобождает от уплаты НДФЛ при условии владения ценной бумагой на протяжении 3 лет.
Но есть еще одна льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики (ЛДВ РИИ). Это освобождение от подоходного налога от торговых операций по ценным бумагам, находящимся в непрерывном владении не менее одного полного года.
Список ценных бумаг, подпадающих под данную льготу, содержит 53 позиции (акции, облигации и 1 закрытый паевый инвестиционный фонд). Найти список можно на сайте Мосбиржи. Некоторые брокеры добавляют к названию ценной бумаги буквой "i" (например ВТБ-инвестиции).
Самые известные акции, подпадающие под ЛДВ РИИ это: Вуш, ЦИАН, Диасофт, Аренадата, Базис, Озон фармацевтика, Генетико и другие.
Список облигаций более объемный, но странно то, что Мосбиржа до сих пор держит в нем выпуски, которые погасились. Из облигаций ниже номинала и подпадающих под ЛДВ РИИ есть несколько позиций: это выпуски Делимобиля и ВУШ (много бумаг выше номинала, для который льгота неактуальна):
- ВУШ 1Р3
Рейтинг: BBB+ (АКРА)
ISIN: RU000A109HX2
Стоимость облигации: 87,23%
Доходность к погашению: 31,1%
Дата погашения: 28.08.2027 - ВУШ 1Р4
ISIN: RU000A10BS76
Стоимость облигации: 97,28%
Доходность к погашению: 24,2%
Дата погашения: 26.05.2028 - Каршеринг Руссия 1Р6
Рейтинг: BBB+ (АКРА)
ISIN: RU000A10BY52
Стоимость облигации: 97,52%
Доходность к погашению: 23,8%
Дата погашения: 15.06.2028
Стоит отметить что ВУШ и Делимобиль - компании у которых сложное финансовое положение, отсюда и такие доходности со всеми вытекающими рисками.
Из бумаг, подпадающих под данную льготу держу акции Аренадаты и облигации ВУШ 1Р4.
Все ценные бумаги на Мосбирже продаются по методу FIFO («First In First Out», в переводе «первый пришел — первый вышел»), согласно которому бумаги купленные первыми при продаже списываются в первую очередь.
Подписывайтесь на мой канал в MAX, чтобы не пропустить новые обзоры отчетов компаний, мои покупки акций и облигаций. Также есть телеграм-канал, подписывайтесь туда тоже.