Упрощённая система налогообложения (УСН), которую часто называют «упрощёнкой», — это специальный налоговый режим, созданный специально для малого бизнеса. Его главная цель — снизить административную нагрузку на предпринимателя и заменить несколько налогов одним простым платежом.
Переход носит уведомительный характер.
🔔 Подписывайтесь на мой канал! Я регулярно публикую подробные гайды о финансах
Упрощённая система налогообложения (УСН), которую часто называют «упрощёнкой», — это специальный налоговый режим, созданный специально для малого бизнеса. Его главная цель — снизить административную нагрузку на предпринимателя и заменить несколько налогов одним простым платежом.
Плюсы УСН
- Низкие налоговые ставки. Вместо общей ставки НДС (20%), налога на прибыль/НДФЛ (13-15%) и налога на имущество предприниматель платит один из двух вариантов единого налога:
- «Доходы»: Ставка 6% со всей выручки. Этот вариант идеален для сферы услуг или бизнеса с минимальными расходами (например, консалтинг, аренда), где сложно подтвердить все затраты документально.
- «Доходы минус расходы»: Ставка 15% с разницы между доходами и расходами. Этот вариант выгоден для торговли или производства, где доля расходов высока (себестоимость товаров может составлять более 60-70% от выручки).
Важно: Регионы имеют право снижать эти ставки до 1% («Доходы») и 5% («Доходы минус расходы»).
- Простота учёта. Не нужно вести сложный бухгалтерский учёт как на общей системе. Достаточно вести книгу учёта доходов и расходов (КУДиР), что под силу сделать самостоятельно без привлечения бухгалтера.
- Меньше отчётности. Вместо нескольких деклараций по разным налогам нужно сдавать всего одну декларацию по УСН раз в год.
- Освобождение от других налогов. ИП на УСН без сотрудников не платит НДФЛ со своих предпринимательских доходов, НДС (за исключением импорта) и налог на имущество физлиц по объектам, используемым в бизнесе.
Минусы УСН
- Жёсткие ограничения. Не каждый бизнес может применять УСН. Существуют лимиты:
- По доходам: Не более 265,8 млн рублей за год.
- По численности сотрудников: Не более 130 человек.
- По остаточной стоимости основных средств: Не более 150 млн рублей.Превышение любого из этих лимитов автоматически лишает права на УСН с начала того квартала, в котором произошло превышение.
- Ограниченный список расходов. В режиме «Доходы минус расходы» можно учесть не любые траты, а только те, что прямо перечислены в статье 346.16 Налогового кодекса РФ. Все расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены.
- Невозможность выставлять счета-фактуры с НДС. Если ваш крупный клиент работает с НДС и требует его от вас, УСН может стать препятствием для сотрудничества.
Как перейти на УСН?
Переход носит уведомительный характер.
- При регистрации ИП/ООО: Подать уведомление о переходе на УСН можно одновременно с документами на регистрацию бизнеса или в течение 30 календарных дней после постановки на учёт. В этом случае вы считаетесь плательщиком УСН с первого дня работы.
- Действующие предприниматели: Могут перейти на УСН только с начала нового календарного года. Для этого нужно подать уведомление в налоговую инспекцию не позднее 31 декабря текущего года.
Важно: Если вы утратили право на УСН из-за превышения лимитов, вернуться на эту систему можно будет не ранее чем через год после утраты права.
🔔 Подписывайтесь на мой канал! Я регулярно публикую подробные гайды о финансах специально для вас 👍
Присоединяйтесь к Т-Инвестиции по моей реферальной ссылке 🔗 и получите в подарок акции на 2000₽ и один месяц пакет Premium бесплатно.
Полный пакет нейросетей с Syntx.ai