СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
Добрый день уважаемые коллеги и партнеры.
Предлагаем Вам ознакомиться с ситуацией, связанной с привлечением к субсидиарной ответственности по иску Федеральной налоговой службы Брянской области.
Краткое описании ситуации: налоговая проверка транспортной компании, доначисления свыше 20 миллионов рублей, перевод активов и полученный отрицательный конечный финансовый результат.
Действующие лица:
https://ati.su/firms/1565849/info
https://ati.su/firms/2116772/info
Из решения суда А09-11713/2024
«По результатам налоговых проверок ООО «ГРАНДАВТО» и анализа его финансово-хозяйственной деятельности установлено, что в период осуществления Ромашиной О.В. полномочий руководителя и учредителя должника совершены неправомерные действия, в том числе совместно с ООО «ВВ Логистик», руководителем которого является Шарапуто В.В., причинившие вред имущественным интересам ООО «ГРАНДАВТО» и налогового органа.
Построение фиктивных договорных отношений, имитация реальной экономической деятельности, создание искусственного документооборота, свидетельствует о том, что основной целью совершения сделок с контрагентами являлось получение необоснованной выгоды, сопряженное с обналичиванием денежных средств, что свидетельствует о наличии оснований для привлечения контролирующего должника лица – Ромашиной О.В. к субсидиарной ответственности.
Своими действиями она создала ситуацию, при которой должник был не в состоянии погасить налоговые обязательства, возникшие в связи с доначислением сумм налогов по выездной проверке, требования иных кредиторов, а также осуществлять в дальнейшем финансово-хозяйственную деятельность, что привело в конечном итоге к банкротству ООО «ГРАНДАВТО».
Правовым основанием для привлечения к субсидиарной ответственности Ромашиной О.В. и ООО «ВВ Логистик» является невозможность полного погашения требований кредитора в лице налогового органа, в результате совместных действий:
👉 Ромашиной О.В. как лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа и единственного учредителя ООО «ГРАНДАВТО», принимавшего ключевые решения, повлекшие нарушение принципов добросовестности и разумности, согласовавшего и одобрившего сделки уже на заведомо невыгодных для общества условиях, что привело к прекращению деятельности должника;
👉 ООО «ВВ Логистик» как заинтересованного лица, извлекшего выгоду из недобросовестных и неправомерных действий руководителя ООО «ГРАНДАВТО» в части заключения сделок по уступке прав требования без равноценного встречного исполнения, что повлияло на экономическую судьбу должника.
Директора ООО «ГРАНДАВТО» и ООО «ВВ Логистик» осуществили действия по передаче на ООО «ВВ Логистик» трех транспортных средств без предоставлен встречного эквивалентного обеспечения должнику, что привело к прекращению деятельности ООО «ГРАНДАВТО» по оказанию транспортных услуг, и соответственно к неуплате налоговых платежей
ООО «ВВ Логистик» признается недобросовестным приобретателем имущества. Довод уполномоченного органа о принадлежности руководителей ООО «ГРАНДАВТО» и ООО «ВВ Логистик» к одному кругу лиц делового общения подтверждается материалами дела
Суд отмечает, что имеющимися в материалах дела доказательствами, подтверждается, что Ромашина О.В. (руководитель ООО «ГРАНДАВТО») и ООО «ВВ Логистик» (в лице Шарапуто В.В.) осуществили недобросовестный вывод активов должника, что привело к лишению должника доходного направления деятельности и невозможности погашения требований кредиторов в полном объеме, но в целом не привело к объективному банкротству.
Иначе говоря, действия контролирующих лиц привели к невозможности удовлетворения требований кредиторов, а ООО «ВВ Логистик» стало выгодоприобретателем схемы по выводу активов.
Как итог:
«Признать доказанным наличие оснований для привлечения Ромашиной Оксаны Владимировны и общества с ограниченной ответственностью «ВВ Логистик» к субсидиарной ответственности по неисполненным обязательства должника – общества с ограниченной ответственностью «Грандавто» в размере 20 912 020 руб. 90 коп».
С уважением, ИМПАКТ
