В апреле 2026 в СМИ появились сообщения, что ФНС и ФСБ совместными усилиями раскрыли крупнейшую площадку «бумажного» НДС — с помощью сети из 4,8 тыс. фирм почти 40 тыс. компаний получили фиктивные вычеты на сумму более ₽1,2 трлн.
Приведенные цифры весьма впечатляющие.
Сумма фиктивных вычетов на мой взгляд указана весьма условно. Чтобы сделать расчет необходим анализ оборотов всех фирм-участниц «площадки», что представляется технически трудно осуществимым.
Что такое «площадка бумажного НДС»?
Под этим терминов понимается сеть технических компаний, предназначенных для получения необоснованной налоговой выгоды.
Схема–площадка создается для «обмана» программных комплексов ФНС (например АСК НДС-2).
Считается, что АСК НДС-2 может проверить вычеты по НДС по цепочке не более 5-6 уровней. Поэтому злоумышленники создают закольцованные схемы из 15-20 уровней, на которых «теряется» НДС.
Налоговым органам совместно с правоохранителями удалось распознать такую площадку, провести следственные действия и задержать участников преступного сообщества.
Я расспросил знакомых правоохранителей и налоговиков об этом деле и возможных последствиях для «клиентов».
Вот, что удалось выяснить. Информация, приведенная ниже, записана со слов людей, которые пожелали скрыть свои имена. Информация может не соответствовать действительности. Автор может не разделять мнения, изложенные ниже.
Правоохранители заявили о 40 тысячах (Сорок тысяч) компаниях, которые пользовались услугами площадки.
Так что уголовное дело будет долгим.
Какие ожидать последствия для «клиентов» площадки?
Ждите вызовы в ОБЭП и ФНС.
Запасайтесь адвокатами по уголовным делам в сфере экономических преступлений. Вас обязательно вызовут в качестве свидетелей. Но, помните, что очень легко переквалифицировать свидетеля в обвиняемого. Поэтому, уже на первый вызов идите с адвокатом.
Напоминаю, что допустимым является только вызов по повестке. Вызовы по телефону, электронной почте, через секретаря и пр. не легитимны.
По поводу предстоящих взаимоотношений с ФНС
Ждите требования, вызовы, проверки и пр.
Скорее всего, ранее вы уже не раз получали требования и вызовы по вопросам взаимодействия с «недобросовестными» налогоплательщиками (сделки с высоким налоговым риском, с техническими компаниями и пр.).
Разница между предыдущими контрагентами и контрагентами «площадки» заключается в том, что теперь у налоговиков есть готовый список компаний, которые пользовались услугами площадки. И им не надо кропотливо изучать цепочки связей из своих программных комплексов для выявлений «схематоза».
Налоговикам достаточно посмотреть связи (по книгам продаж) схемных и реальных компаний и вызвать Вас для дачи пояснений.
На встрече Вам расскажут о «площадке», Вашем участии в этих схемах и предложат добровольно исключить фиктивные компании из деклараций и доплатить НДС. В случае отказа, пообещают выездную налоговую проверку и уголовную ответственность.
Решение о подаче уточненок и доплате налогов принимайте самостоятельно.
Но, примите во внимание следующее:
1. Сам по себе факт наличия контрагента из площадки не является основанием для назначения ВНП.
Несмотря на то, что Ваши контрагенты из «площадки», критерии для назначения выездной налоговой проверки не изменились.
Подробнее о критериях ВНП здесь.
Т.е. сумма ожидаемых доначислений должна быть выше минимального порогового уровня, а также Вы и Ваша компания должны обладать достаточным имуществом, на которое может быть обращено взыскание выявленных недоимок.
Подробная информация и поддержка при угрозе налоговых проверок
2. Если Вы решили добровольно доплатить ранее сэкономленные налоги, настоятельно рекомендую заключить с налоговиками медиативное соглашение. Вне зависимости от размера доначислений. Вы можете проигнорировать эту рекомендацию, но потом не удивляйтесь, если фискалы будут требовать то, что обещали «простить».
3. Уточненные декларации во время выездной проверки только увеличивают Вашу налоговую нагрузку. Если хотите исключить проблемных контрагентов, надо пользоваться другими методами.
Подробнее про УНД во время ВНП
4. Уголовное дело будет завершено через несколько лет. К тому времени истекут сроки налогового контроля. ФНС не будет дожидаться, а начнет действовать прямо сейчас
5. Добровольная доплата налогов не избавляет от уголовного преследования.
ОБЭП и ФНС – независимые друг от друга организации. У каждой из них свои показатели эффективности. Имеется обширная практика привлечения к уголовной ответственности при отсутствии налоговых недоимок.
Подведем итоги:
1. Ждите требования и вызовы в ФНС и правоохранительные структуры
2. Не спешите подавать уточненные декларации
3. Проверьте налоговые риски своей компании - свяжитесь со мной