Какие налоги придется платить и чего вы лишитесь переехав за границу, а какие неожиданные возможности вперед вами откроются, разбираемся.
Переезд за границу часто воспринимается как смена картинки, но мало кто задумывается, что за этим моежт последовать радикальная смена правил игры. Если вы проводите вне России более 183 дней за календарный год, вы автоматически теряете статус налогового резидента РФ.
Многие думают, что это касается только удаленной работы. На самом деле статус нерезидента касается и ваших нвестиций и недвижимости в РФ, гораздо сильнее чем кажется на первый взгляд.
1. Как изменятся налоги на российские инвестиции?
Для нерезидентов Налоговый кодекс РФ отменяет привычные 13%. С момента потери статуса налог пересчитывается ретроспективно с начала года.
- Налог на прибыль от продажи акций и облигаций: Взлетает до 30% вместо 13–15%. Если вы купили акцию за 100 рублей, а продали за 200, то государству вы отдадите 30 рублей чистой прибыли.
- Дивиденды российских компаний: Облагаются по фиксированной ставке 15% (здесь скачка до 30% нет).
- Проценты по вкладам: Удерживается фиксированная ставка 15% на весь процентный доход, превышающий необлагаемый лимит.
2. Какие льготы вы потеряете навсегда?
Российское законодательство активно стимулирует долгосрочных инвесторов, но только тех, кто живет в стране. Став нерезидентом, вы теряете главные финансовые преференции:
❌ ЛДВ (Льгота долгосрочного владения): Больше нельзя владеть акциями три года и продать их без налога. Брокер удержит с вас полные 30% при продаже, даже если вы держали бумагу 5 лет.
❌ Вычеты по ИИС: Вы теряете право на налоговый вычет на взнос, так как у вас больше нет дохода, облагаемого по стандартной российской шкале НДФЛ. Также нерезиденты не могут воспользоваться освобождением прибыли от налогов по ИИС.
❌ Стандартные и социальные вычеты: Забудьте про возвраты налогов за медицину, обучение или покупку квартиры в РФ.
3. Какие возможности вы приобретаете?
Несмотря на жесткие ограничения внутри РФ, статус нерезидента дает мощные юридические послабления в рамках валютного контроля.
- Свобода от валютных отчетов: Как только вы проводите за границей более 183 дней в году, вы освобождаетесь от обязанности отчитываться перед ФНС о движении средств по вашим зарубежным банковским счетам и криптокошелькам. Вы больше не обязаны уведомлять об их открытии.
- Ноль налогов в РФ на зарубежные доходы: Россия больше не имеет права претендовать на налоги со сдачи вашей квартиры в условной Турции, доходов от иностранного фриланса или дивидендов по американским акциям. Вы платите налоги только там, где живете.
- Защита через СИДН: Если между РФ и страной вашего пребывания действует Соглашение об избежании двойного налогообложения, вы можете зачесть часть уплаченных налогов (хотя в последнее время многие соглашения приостановлены, этот пункт нужно проверять точечно).
Что делать инвестору-релоканту?
Если вы понимаете, что задержитесь за рубежом надолго, то ваша стратегия должна превратиться в жесткий расчет. Подготовьтесь заранее к потере статуса налогового резидента:
- Зафиксируйте прибыль до потери резидентства. Если у вас есть прибыльные позиции с большим сроком владения, продайте их, пока вы официально являетесь резидентом РФ, чтобы применить ЛДВ. Затем бумаги можно откупить заново.
- Переориентируйтесь на дивидендные фишки. Налог на дивиденды (15%) для нерезидентов гораздо гуманнее, чем налог на перепродажу акций (30%).
- Не закрывайте ИИС досрочно. Если счет уже открыт, пусть живет. Закрывать его в статусе нерезидента невыгодно, лучше дождаться возвращения статуса резидента в будущем.
Поменять налоговый статус — это не катастрофа, а новая вводная, которую обязательно надо учитывать для пересчета стратегии.
Что будет с вашими квартирами разберем в следующей статье.
Подпишитесь на канал, чтобы не потерять и всегда быть в курсе самых актуальных инструментов для создания пассивного дохода.