Несколько лет назад я оплатил курсы по вождению — отдал около 25 000 рублей. Потом ещё раз платил за онлайн-курс. И только недавно выяснил что государство готово вернуть мне 13% от всех этих трат. Деньги которые я мог получить обратно — просто лежали и ждали пока я о них узнаю. Разобрался как это работает — рассказываю.
Что такое социальный вычет за обучение
Налоговый вычет за обучение — это возврат части уплаченного вами НДФЛ. Работает по той же логике что и вычет за лечение: вы потратили деньги на образование, государство возвращает 13% от потраченной суммы.
Максимальная сумма расходов с которой считается вычет — 150 000 рублей в год начиная с 2024 года. Это значит максимальный возврат — 19 500 рублей в год на своё обучение. За обучение детей считается отдельно — до 110 000 рублей на каждого ребёнка, возврат до 14 300 рублей.
Важный момент: вычет суммируется с другими социальными вычетами — за лечение, спорт, страхование жизни. Но общий лимит 150 000 рублей в год един для всех социальных вычетов вместе.
За чьё обучение можно получить вычет
Это важный момент который многие упускают. Вычет можно получить не только за собственное обучение.
За своё обучение — любая форма: очная, заочная, вечерняя, дистанционная. Курсы, автошкола, университет, колледж, онлайн-платформы — всё считается если у организации есть лицензия.
За обучение детей — до 24 лет, только очная форма. Сюда входят детские сады, школы, дополнительное образование — кружки, секции, музыкальные школы. Главное чтобы у организации была лицензия на образовательную деятельность.
За обучение братьев и сестёр — до 24 лет, только очная форма. Это знают единицы — а возможность реальная.
За обучение супруга — к сожалению не предусмотрено законом. Только за себя, детей и братьев-сестёр.
Какие учебные заведения считаются
Здесь главное условие — наличие лицензии на образовательную деятельность. Если лицензия есть — вычет возможен. Если нет — нет.
Подходят: государственные и частные университеты и колледжи, школы и детские сады, автошколы, онлайн-школы и курсы при наличии лицензии, школы иностранных языков, музыкальные и художественные школы, спортивные секции с лицензией, курсы повышения квалификации.
Перед оплатой любого курса или обучения — спросите у организации номер лицензии. Это займёт одну минуту и определит можете ли вы потом вернуть 13%.
Как оформить — пошагово
Я специально расписал максимально подробно чтобы не было вопросов.
Шаг 1 — сохраняйте все чеки и договоры. Это нужно делать в процессе оплаты — задним числом документы не восстановить. Договор с учебным заведением, квитанции об оплате, справка об обучении.
Шаг 2 — запросите лицензию учебного заведения. Обычно она есть на сайте — или попросите скан в бухгалтерии.
Шаг 3 — получите справку 2-НДФЛ у работодателя. Показывает сколько налогов вы заплатили за год — именно эту сумму и вернут. Если заплатили налогов меньше чем сумма вычета — вернут только то что заплатили.
Шаг 4 — подайте декларацию 3-НДФЛ через Госуслуги или личный кабинет налоговой на nalog.ru. Там есть пошаговая форма — заполняется онлайн примерно за 30 минут. Прикладываете все документы сканами.
Шаг 5 — ждёте. Налоговая проверяет декларацию до 3 месяцев, потом ещё месяц на перечисление. Итого максимум 4 месяца — деньги придут на счёт который укажете в заявлении.
Вычет можно подать за последние три года сразу. То есть прямо сейчас можно вернуть деньги за обучение в 2022, 2023 и 2024 году одним заходом.
Упрощённый способ — через работодателя
Есть более быстрый вариант — получить вычет через работодателя в том же году когда оплатили обучение. Не нужно ждать следующего года и подавать декларацию.
Как это работает: подаёте заявление в налоговую через Госуслуги, получаете уведомление о праве на вычет, отдаёте его в бухгалтерию на работе. После этого с вашей зарплаты перестают удерживать НДФЛ — пока не выберете всю сумму вычета. Деньги получаете частями каждый месяц — удобно.
Реальные суммы на примерах
Чтобы было понятно о каких деньгах речь — несколько конкретных примеров.
Университет — 120 000 рублей в год. Возврат 13% — 15 600 рублей ежегодно. За 4 года обучения — 62 400 рублей.
Автошкола — 40 000 рублей. Возврат — 5 200 рублей. Один раз, но приятно.
Онлайн-курсы — 80 000 рублей. Возврат — 10 400 рублей.
Детский сад — 60 000 рублей в год. Возврат за ребёнка — 7 800 рублей ежегодно.
Кружки и секции для ребёнка — 30 000 рублей в год. Возврат — 3 900 рублей.
Это деньги которые уже потрачены и ждут вас в налоговой. Нужно только подать заявление.
Частые ошибки которые лишают вычета
Первая — выбросили чеки. Без документов об оплате вычет не дадут. Заведите привычку сохранять все квитанции за обучение — хотя бы фото на телефоне.
Вторая — оплатил не тот человек. Если за обучение ребёнка платил супруг, а вычет хочет получить другой супруг — могут отказать. Платёжные документы должны быть оформлены на того кто подаёт вычет.
Третья — учебное заведение без лицензии. Особенно актуально для репетиторов и небольших курсов. Репетитор-физлицо без статуса ИП и лицензии — вычет не положен.
Четвёртая — пропустили три года. Вычет можно получить только за последние три года. Что было раньше — сгорело.
Каждый раз когда вы или ваши дети учатся где-то за деньги — это потенциальный вычет. 13% от любой суммы. Заведите привычку сохранять документы и раз в год подавать декларацию — это занимает вечер и приносит реальные деньги.
Антон, просто копаю законы для себя и делюсь тем что нахожу.