Знакомая картина? Вы удачно купили акции, они выросли, вы их продали, радостно потираете руки. А потом заходите в отчёт брокера и видите строчку: «Удержан налог — 13%». Несколько тысяч рублей просто испарились.
А теперь представьте, что этих строчек можно вообще не увидеть. Не потому что вы нарушили закон, а потому что вы его грамотно обошли. Абсолютно легально.
Вот три работающих способа, доступных каждому неквалифицированному инвестору в 2026 году.
Способ 1. ИИС-3: Младенец, который уже приносит деньги
С января 2024 года в России работает новый тип индивидуального инвестиционного счёта — ИИС-3. И это не просто «ещё один счёт», а гибрид двух старых форматов.
Раньше было два типа ИИС. На типе А вы получали вычет 13% от внесённой суммы (но не более 52 000 рублей в год). На типе Б — вообще не платили налог с прибыли. Но нельзя было совмещать.
ИИС-3 умеет и то, и другое одновременно. Вы получаете вычет на взнос и освобождаете прибыль от налога в рамках одного счёта. Правда, есть нюанс: счёт открывается минимум на 5 лет (с постепенным увеличением срока), и ежегодно можно пополнять его на сумму до 1 миллиона рублей.
Расчёт для Пети:
Петя открыл ИИС-3 и внёс 400 000 рублей. Через год он получил от государства 52 000 рублей (13% от 400 000) в виде налогового вычета. А ещё через 5 лет, когда закроет счёт, вся прибыль от торговли ценными бумагами внутри ИИС будет освобождена от налога. Двойная выгода на ровном месте.
Способ 2. Льгота долгосрочного владения: Держи три года — забудь про налог
Это, пожалуй, самый недооценённый инструмент. Льгота долгосрочного владения (ЛДВ) позволяет вообще не платить налог с прибыли от продажи ценных бумаг. Но при одном условии: вы держали их больше трёх лет.
Работает это так. Вы купили акции Лукойла в 2023 году. Продали в 2027-м. Прошло больше трёх лет — вы подаёте декларацию и используете налоговый вычет в размере прибыли от продажи. Если прибыль не превышает лимит (3 миллиона рублей × количество лет владения), налог — ноль.
Лимит считается так: 3 000 000 × 3 года = 9 000 000 рублей не облагаемой налогом прибыли. Для большинства частных инвесторов этого более чем достаточно.
Важный нюанс: Льгота применяется только к бумагам, которые обращаются на организованных торгах (Московская биржа подходит). И да, её можно применять одновременно с ИИС-3, но на разных счетах. ИИС — отдельно, обычный брокерский счёт — отдельно.
Способ 3. Зачёт убытков: Сальдирование, которое спасает портфель
Этот способ не освобождает от налога полностью, но позволяет уменьшить его до нуля в конкретный год. На языке налоговиков это называется «сальдирование».
Допустим, Петя продал акции Сбера с прибылью 100 000 рублей. А ещё он продал акции какой-то неудачной компании с убытком в 80 000 рублей. Если Петя подаст декларацию и заявит о сальдировании, налог удержат не со 100 000, а с 20 000 рублей (прибыль минус убыток). Экономия — колоссальная.
Как это работает на практике:
В конце года брокер считает общий финансовый результат по всем операциям. Если по одним бумагам убыток, а по другим прибыль — он автоматически сальдирует их. Налог удержат только с разницы. Главное — чтобы обе бумаги обращались на бирже.
Если убыток превышает прибыль — его можно перенести на следующие годы и уменьшить налог в будущем.
Сравним в лоб: Петя без льгот и Петя с мозгами
Давайте посмотрим на конкретный пример, чтобы оценить разницу.
Сценарий без льгот:
Петя вложил 500 000 рублей в акции. Через 4 года они выросли до 1 000 000 рублей. Он продал всё и получил прибыль 500 000 рублей. Брокер автоматически удержал 65 000 рублей налога (13%). Чистый доход — 435 000.
Сценарий с ЛДВ:
Петя купил те же акции, но продал их через 3 года и 1 день. Прибыль — те же 500 000 рублей. Но он использовал льготу долгосрочного владения. Налог — 0 рублей. Чистый доход — 500 000.
Разница — 65 000 рублей, которые Петя оставил в семье, а не отдал государству. Этих денег хватит на недельный отдых на море или на хороший подарок жене.
Сценарий Прибыль Налог Итог на руках
Без льгот 500 000 ₽ 65 000 ₽435 000 ₽
С ЛДВ 500 000 ₽ 0 ₽500 000 ₽
Вердикт
Налоги с инвестиций — это не приговор. Это плата за незнание законов. ИИС-3, ЛДВ и сальдирование — три ваших законных инструмента, которые работают прямо сейчас. Государство их само создало, так почему бы не пользоваться?
Помните: брокер не всегда автоматически применяет ЛДВ. Иногда нужно подать декларацию самостоятельно. Но оно того стоит.
А вы уже пользуетесь налоговыми льготами или пока просто наблюдаете, как брокер списывает 13%? Напишите в комментариях, разберём вашу ситуацию.