Директор IT-компании смотрит на банковское приложение — 800 тысяч на расчётном счёте. Решает купить новые компьютеры за 300 тысяч. Через две недели бухгалтер звонит в панике: зарплату платить нечем. Банковский остаток обманывает. Он показывает все деньги на счёте, но не говорит, кому они уже принадлежат. НДС с выставленных счетов автоматически становится долгом перед налоговой — даже когда клиент ещё не заплатил. Начисленная зарплата превращается в обязательство с первого дня месяца. Предоплата от заказчика — это не прибыль, а аванс за работу, которую предстоит выполнить. Владелица фитнес-студии после новогодних праздников видит 900 тысяч и планирует ремонт. Реальность жёстче: 400 тысяч — абонементы клиентов на январь, 200 — зарплаты тренерам, 150 — НДС с декабрьских услуг, 70 — аренда, 50 — коммунальные платежи. Свободными остаются 30 тысяч. Возьмите банковскую выписку и составьте список обязательных платежей на месяц вперёд: налоги, зарплаты, долги поставщикам, аренда, коммунальны