Бизнес вырос и стало хуже. Что теряют те, кто перешёл порог
Наталья Фатеева - аттестованный налоговый консультант, DBA. Вижу как рост бизнеса из победы превращается в ловушку и помогаю из неё выбраться.
Она позвонила мне на прошлой неделе. Не с вопросом - с цифрами.
«Наталья, я посчитала. За первый квартал я отдала НДС больше чем заработала за весь январь. Я пять лет строила этот бизнес. Выручка наконец выросла. И мне за это штраф?»
Это не штраф. Это новые правила. Но я понимаю почему она чувствует себя так.
С января прошло почти пять месяцев. Первые декларации сданы. Первые платежи ушли. И сейчас, в мае, приходит понимание. Не из новостей, не из закона, а из собственного расчётного счёта: рост стоит дороже чем казалось.
Собирательный образ из реальных случаев, детали изменены.
Что произошло
До 2026 года бизнес на УСН с доходом до 60 миллионов рублей не платил НДС. Шестьдесят миллионов - это был потолок до которого можно было расти спокойно.
С 1 января 2026 года потолок опустился до 20 миллионов рублей.
И это не финал: в 2027 - 15 миллионов, в 2028 - 10.
Каждый год потолок всё ниже. Каждый год всё больше бизнесов оказываются «слишком большими» для льгот.
Что это значит на практике
Вернёмся к моей клиентке. У неё небольшое производство - косметика ручной работы. Маржинальность 12-15%. Команда - восемь человек. Она пять лет строила бизнес, вышла на 24 миллиона выручки и впервые за долгое время почувствовала что всё встало на рельсы.
А потом узнала:
-С месяца следующего за превышением 20 миллионов она обязана начислять и платить НДС
-Ставка - 5% с выручки (не с прибыли)
-При маржинальности 12% это означает, что НДС съедает почти половину заработка
-Плюс новая отчётность, декларации, счета-фактуры, книга продаж
И самое обидное: если бы она осталась на 19 миллионах - ничего этого не было бы. Рост на 5 миллионов выручки стоил ей больше чем эти 5 миллионов принесли.
Это не единственная история. Кровельщик с выручкой до 25 млн рублей раньше платил около 2,2 млн рублей налогов в год. Теперь его нагрузка выросла до 5,6 млн рублей. Выручка выросла. Налоговая нагрузка выросла ещё больше. Прибыль - упала.
Ловушка роста
По данным исследования Контур.Фокус, количество юридических лиц - субъектов МСП за год сократилось на 2,82%. При этом число индивидуальных предпринимателей в МСП увеличилось на 7,18%.
Что это значит? Бизнес не растёт - бизнес перестраивается. Из ООО в ИП. Из малого в микро. Чтобы остаться под порогами.
По данным опросов «Опоры России», 5,5% предпринимателей уже полностью прекратили деятельность. 31% думают о закрытии или продаже.
И я вижу это каждый день. Владелица кофейни, которая отказалась от второй точки потому что с ней выручка перевалит за двадцать. Владелец IT-студии, который сознательно не берёт новых клиентов. Женщина с сетью маникюрных салонов которая думает закрыть один, чтобы остаться «маленькой».
Это не лень. Это рациональный выбор в иррациональной системе.
Три слепые зоны которые никто не называет заранее
Первая. Порог НДС - это не граница, это ловушка.
Многие думают: перейду порог - буду платить НДС с суммы превышения. Нет. Если доход превысил 20 млн - НДС уплачивается со всей выручки начиная со следующего месяца. И порог будет снижаться - в 2028 году он опустится до 10 миллионов. Если сейчас у вас 15 млн выручки - вы уже в зоне риска.
Вторая. Взносы выросли вдвое для большинства.
С 2026 года для большинства субъектов МСП отменяется пониженный тариф страховых взносов 15% - на часть зарплаты выше 1,5 МРОТ вместо 15% теперь нужно платить 30%. Льготы сохранились только для узкого перечня приоритетных отраслей.
Рост выручки + рост взносов = падение рентабельности. Даже без НДС.
Третья. Рост меняет правила, но никто не предупреждает.
Пока бизнес маленький - правила простые. Перешёл порог - правила другие. И никто не присылает уведомление: «поздравляем с ростом - теперь у вас новые обязанности».
Бухгалтер считает то что есть. Юрист проверяет соблюдение законов. Но кто смотрит на решение о росте и видит налоговый хвост, который за ним тянется?
Что можно сделать
Волшебной таблетки нет. Но есть решения и они зависят от конкретной ситуации.
Первое. Посчитайте честно - что выгоднее: НДС 5% или 7% без права на вычеты входящего НДС или НДС 22% с правом на вычеты. Если у вас много входящего НДС (закупки, аренда, оборудование) стандартная ставка может быть дешевле. Переходный период даёт четыре квартала чтобы попробовать и поменять решение. Это окно закроется.
Второе. Пересчитайте цены. Если вы стали плательщиком НДС - ваши расходы выросли. Клиенты должны об этом знать. Те кто поймут - останутся.
Третье. Не сжимайтесь из страха. Искусственное удержание выручки ниже порога - стратегия выживания, не стратегия развития. В 2028 году порог опустится до 10 миллионов, и прятаться будет некуда.
Четвёртое. Посмотрите на структуру бизнеса. Иногда разделение на два юрлица - это нормальная бизнес-логика. Но здесь нужен грамотный анализ - ФНС сейчас смотрит на такие схемы очень внимательно.
О чём я думаю когда вижу всё это...
Я тридцать лет наблюдаю как меняются правила. И каждый раз одно и то же: кто-то теряет, кто-то адаптируется, кто-то находит возможность в кризисе.
Но меня задевает другое. Я вижу женщин, владелиц бизнеса, которые годами строили что-то своё. Вставали в пять утра, считали каждый рубль, нанимали людей, держали на себе и бизнес и семью. И вот бизнес наконец вырос. И вместо радости - страх. Страх, что рост - это наказание.
Это неправильно.
Я считаю, что сейчас, как никогда, важно не принимать решения в одиночку. Посчитать, подумать, обсудить с тем, кто видит картину целиком: финансы, налоги, управление. Не с бухгалтером который видит цифры. Не с юристом который видит риски. А с тем, кто видит ваш бизнес как живой организм целиком.
Я это делаю тридцать лет.
А вы считали свою налоговую нагрузку после перехода нового порога? Напишите в комментарии - разберём вашу ситуацию.
Наталья Фатеева - 30 лет на стыке управления и налогов. Вижу то, что не видят специалисты по отдельности и помогаю владельцам бизнеса принимать решения с открытыми глазами.