Валютный резидент и налоговый резидент: почему наличный аванс от иностранца может стать проблемой
Хочу ещё раз напомнить про два понятия, которые часто путают: налоговый резидент и валютный резидент. Это совершенно разные статусы.
Налоговый резидент — это про налоги. Обычно здесь смотрят, сколько дней человек находится в России. А валютный резидент — это про правила расчётов и валютный контроль.
К валютным резидентам относятся граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, которые постоянно проживают в РФ на основании вида на жительство.
Обратите внимание: именно вида на жительство. Не временной регистрации, не патента, не РВП, а именно ВНЖ.
Если иностранный гражданин не имеет ВНЖ в России, для целей валютного контроля он является валютным нерезидентом.
И вот здесь важный момент: расчёты с валютными нерезидентами наличными запрещены. Даже если это рубли. Даже если это аванс. Даже если сумма кажется небольшой.
Например, вы получаете от иностранного гражданина без ВНЖ аванс наличными 100 000 рублей. На первый взгляд — обычная ситуация. Но с точки зрения валютного законодательства это может быть незаконная валютная операция.
Штраф — от 20% до 40% от суммы расчёта. То есть с аванса 100 000 рублей штраф может составить от 20 000 до 40 000 рублей. И срок давности по таким нарушениям — 2 года.
Поэтому если в сделке участвует иностранный гражданин, обязательно заранее выясняйте его статус: есть ВНЖ в РФ или нет, он валютный резидент или валютный нерезидент, как правильно провести расчёт и можно ли принимать от него наличные.
Особенно внимательно относитесь именно к авансам. Часто кажется: «Ну это же не вся сумма сделки, всего 50–100 тысяч, ничего страшного». А проблема может начаться потом — когда эту передачу денег признают нарушением валютного законодательства.
Мой совет простой: если перед вами иностранный гражданин без ВНЖ, не берите наличные. Выстраивайте расчёты через банк и проверяйте статус стороны сделки до передачи денег.
В недвижимости мелочей не бывает.
По вашему кейсу: @Rozhkova_AV или +7 910 420-41-05. Выберем формат — переписка, звонок или Zoom.
