Покупка квартиры — событие дорогое. Но есть способ вернуть часть потраченных денег. Речь о налоговом вычете.
Рассказываем, кому он положен, сколько можно вернуть и как это сделать без лишней бюрократии.
Что такое имущественный вычет простыми словами
Вы купили квартиру и заплатили государству НДФЛ (налог на доходы физических лиц — от 13% до 22% от вашей зарплаты, в зависимости от дохода). Государство разрешает вернуть часть этого налога — до определённой суммы. Это и есть имущественный налоговый вычет.
Вычет состоит из двух частей:
1. Основной вычет — от суммы покупки квартиры.
2. Процентный вычет — от процентов по ипотеке (если брали кредит).
Сколько можно вернуть
Основной вычет
Максимальная сумма расходов, с которой государство рассчитает вычет, — 2 000 000 рублей.
Сумма возврата зависит от вашей налоговой ставки.
Если ваш годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей, вы платите налог по ставке 13% и можете вернуть 260 тысяч рублей.
Если годовой доход составляет от 2,4 до 5 миллионов рублей, ставка повышается до 15%, и сумма возврата вырастает до 300 тысяч рублей.
При годовом доходе от 5 до 20 миллионов рублей ставка составит 18%, а вернуть можно будет 360 тысяч рублей.
Если вы зарабатываете от 20 до 50 миллионов рублей в год, ставка будет 20%, а возврат — 400 тысяч рублей.
При годовом доходе свыше 50 миллионов рублей ставка достигает 22%, и вы сможете вернуть 440 тысяч рублей.
Процентный вычет
Максимальная сумма расходов на проценты по ипотеке, с которой можно получить вычет, — 3 000 000 рублей.
Здесь логика та же. При ставке 13% вы вернёте 390 тысяч рублей. При ставке 15% — 450 тысяч. При ставке 18% — 540 тысяч. При ставке 20% — 600 тысяч. При ставке 22% — 660 тысяч рублей.
Итого максимально возможная сумма возврата (основной вычет + проценты) для тех, кто покупает квартиру с 2025 года и имеет высокий доход, может достигать 1 100 000 рублей.
Важные нюансы
● Вычет по процентам даётся только на один объект недвижимости. Выбрать его нужно самостоятельно.
● Основной вычет можно получать по нескольким квартирам — пока не выберете всю сумму (если купили жильё после 1 января 2014 года).
● За один год вам вернут не больше, чем вы заплатили НДФЛ за этот год. Остаток переносится на следующие годы.
Кто имеет право на вычет
Основные условия:
● Вы — налоговый резидент РФ (живёте в России не менее 183 дней в году).
● У вас есть официальный доход, с которого вы платите НДФЛ.
● Вы купили квартиру, комнату, дом или земельный участок под строительство.
Кто НЕ имеет права: те, кто купил жильё за счёт работодателя, материнского капитала или бюджета. Те, кто купил квартиру у близкого родственника (супруга, родителей, детей, брата, сестры). Неработающие пенсионеры без официального дохода (но есть исключение — см. ниже). ИП на упрощённой системе налогообложения и самозанятые (если у них нет другого дохода с НДФЛ).
А вот ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) платят НДФЛ и имеют право на вычет.
Какие расходы учитываются
В сумму, с которой рассчитают вычет, входят:
● стоимость квартиры по договору купли-продажи;
● расходы на отделку (если в договоре указано, что квартира куплена без отделки);
● расходы на строительство (если покупали недостроенный дом).
Что не учитывается: перепланировка, покупка сантехники, мебели, оплата риелторских услуг.
Как получить вычет: три способа
Способ 1. Через налоговую (по окончании года)
Подходит тем, кто хочет вернуть налог сразу крупной суммой.
Что нужно сделать:
1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ (можно через личный кабинет на сайте ФНС).
2. Собрать документы: договор купли-продажи, акт приёма-передачи, платёжные документы, справку 2-НДФЛ.
3. Подать документы в налоговую по месту жительства.
4. Дождаться проверки (до 3 месяцев) и получить деньги на счёт (ещё до 30 дней).
Способ 2. Через работодателя (не дожидаясь окончания года)
Подходит тем, кто хочет получать деньги частями — с каждой зарплаты вам перестанут удерживать НДФЛ.
Что нужно сделать:
1. Получить в налоговой уведомление о праве на вычет (через личный кабинет или лично).
2. Отдать уведомление работодателю.
3. До конца года вам будут выплачивать зарплату без удержания налога.
Способ 3. В упрощённом порядке (через личный кабинет)
Самый лёгкий способ. Налоговая сама получит данные из банков и госорганов, сформирует предзаполненное заявление. Вам останется только его подписать. Срок проверки — 30 дней, деньги перечислят в течение 15 дней.
Нюансы для пенсионеров
Пенсионеры, не имеющие официального дохода, могут перенести вычет на три предыдущих года. То есть если вы вышли на пенсию, но работали до этого — можно вернуть налог за три года, предшествующих выходу на пенсию. Работающие пенсионеры получают вычет на общих основаниях.
Если квартира куплена в браке
Имущество супругов — совместная собственность. Оба имеют право на вычет. Распределить суммы можно по договорённости (не обязательно 50/50). Если вычет не использован полностью, остаток можно перенести на следующий год. Для этого нужно подать заявление о распределении вычета.
Что в итоге
Налоговый вычет — реальный способ вернуть от 260 тысяч до 1,1 миллиона рублей при покупке квартиры. Процесс не такой сложный, как кажется. Упрощённый порядок через личный кабинет налогоплательщика делает его почти автоматическим.