Наталья Фатеева — аттестованный профессиональный бухгалтер, аттестованный налоговый консультант, DBA. 30 лет работаю с владельцами МСБ. Видела как белая зарплата и чистая отчётность не спасали от неожиданного визита ФНС.
«У меня всё белое. Мне нечего бояться»
Я слышала эту фразу сотни раз за тридцать лет. От владельцев которые честно платят налоги, вовремя сдают отчётность, спят спокойно. И каждый раз мне хочется спросить: «А вы свою оценку видели?»
Потому что с 1 января 2026 года у каждого бизнеса в России появился невидимый рейтинг. ФНС считает его автоматически. Без вашего ведома. Максимум 53 балла для компании, 29 — для ИП.
И этот рейтинг уже решает, придёт к вам проверка или нет. А вы о нём, скорее всего, даже не слышали.
Откуда взялся этот рейтинг
Федеральный закон от 23.07.2025 № 254-ФЗ дал ФНС право оценивать каждое юрлицо и ИП. Приказ ФНС от 05.12.2025 № ЕД-7-31/1041@ утвердил методику.
Система анализирует вашу отчётность за несколько периодов, сравнивает с отраслевыми средними, фиксирует отклонения — и снимает баллы. Автоматически. Без звонка, без письма, без предупреждения.
55 показателей для компаний. 31 — для ИП. За каждый критерий — 1 балл (соответствует) или 0 (нет). Чем меньше набрали — тем хуже выглядите.
Шесть слепых зон которые снижают ваш балл прямо сейчас
Я намеренно называю их слепыми зонами. Потому что по каждому из этих пунктов владелец обычно уверен что у него всё в порядке. А алгоритм видит иначе.
1. Рентабельность ниже отраслевой
Рентабельность активов ниже 10% или заметно ниже средней по вашей отрасли — минус балл. ФНС читает это как признак «серых» схем: бизнес работает, а прибыли нет.
Вы можете реально работать в ноль — новый проект, сезон, инвестиции в оборудование. Но алгоритм не слышит объяснений. Он видит цифру.
2. Налоговая нагрузка ниже 75% от региональной
ФНС сравнивает сколько вы платите — и сколько платят похожие компании рядом. Меньше 75% от среднего — красный флаг.
Помню случай: владелец законно применял льготу по УСН. Всё правильно, всё по букве. Но для алгоритма он выглядел как уклонист — потому что соседи по отрасли платили больше.
3. Больше 30% операций с сомнительными контрагентами
Система проверяет ваших партнёров автоматически. Массовый директор, адрес массовой регистрации, нулевая отчётность у поставщика — и вам снимают баллы.
Вы можете работать с этим поставщиком три года. Всё нормально, товар приходит, акты подписаны. А у ФНС к нему вопросы — и теперь они автоматически становятся вопросами к вам.
4. Зарплаты ниже средних по региону
Средняя зарплата в компании ниже региональной и отраслевой — сигнал. ФНС считает что разницу вы платите в конвертах.
У вас может быть маленькая команда, начало бизнеса, регион с невысокими ценами. Объяснение есть — но его некому услышать. Алгоритм не задаёт вопросов.
5. Налоги упали больше чем на 15%
Резкое снижение налогов по сравнению с прошлым периодом — ещё один минус. Без видимых причин в отчётности.
Вы потеряли крупного клиента. Или сменили систему налогообложения. Для вас причина очевидна. Для алгоритма — подозрительна.
6. Признаки дробления
Несколько компаний или ИП с одним бенефициаром, похожие виды деятельности, общие сотрудники — классика которую ФНС теперь ловит на автомате.
Чем это грозит
Прямых штрафов за низкий балл нет. Но последствия серьёзнее чем кажется:
— Компании с худшими показателями попадают в план проверок первыми
— Результаты оценки могут быть доступны контрагентам и банкам в случаях предусмотренных федеральными законами
— Низкий рейтинг — аргумент для банка снизить кредитный лимит или отказать
— Заказчик в госзакупках может отсеять вас по этому фильтру
Это не штраф. Это тише — репутационный фильтр который работает без вашего ведома.
Как увидеть свою оценку
Зайдите в личный кабинет на nalog.gov.ru. Там можно запросить выписку с рейтингом и посмотреть по каким критериям вы «проседаете». Есть скоринг-конструктор — можно разобрать по пунктам.
Это занимает десять минут. И эти десять минут могут оказаться самыми полезными в этом году.
Что делать дальше
Посмотрите. Не гадайте, не надейтесь — зайдите и увидьте цифру.
Потом пройдитесь по критериям: проверьте контрагентов, сравните зарплаты с региональными, убедитесь что налоговая нагрузка не ниже порога.
И не волнуйтесь. Рейтинг — не приговор. Это зеркало. Лучше увидеть проблему в выписке чем в требовании о выездной проверке.
За тридцать лет работы с владельцами бизнеса я поняла одну вещь: самое страшное — не когда проблема есть, а когда ты о ней не знаешь. Большинство неприятностей которые я видела можно было предотвратить. Просто вовремя посмотреть туда куда не хочется.
Если вам знакомо это чувство — «вроде всё нормально, но что-то тревожит» — вы не одиноки в этом. Я пишу именно для вас.
Правовая база:
— Федеральный закон от 23.07.2025 № 254-ФЗ
— Приказ ФНС от 05.12.2025 № ЕД-7-31/1041@
— Сервис оценки: pb.nalog.ru/grade.html
Наталья Фатеева — 30 лет на стыке управления и налогов. Вижу то что не видят специалисты по отдельности — и помогаю владельцам бизнеса принимать решения с открытыми глазами.