С 2026 года в России запускается новая мера социальной поддержки — семейная налоговая выплата, которую уже прозвали «налоговым кешбэком». Эта инициатива призвана помочь работающим семьям с детьми снизить налоговую нагрузку и получить частичный возврат уплаченного НДФЛ. Разберёмся, как работает эта система и кто может на неё рассчитывать.
Суть нововведения
Семейная налоговая выплата — это не налоговый вычет, а компенсация части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Механизм прост:
- Семья, соответствующая установленным критериям, может подать заявление на перечёт НДФЛ по пониженной ставке — 6% вместо стандартных 13%.
- Разница в 7% от уплаченного налога возвращается на банковский счёт через Социальный фонд России (СФР).
По оценкам Минтруда, в 2026 году этой поддержкой смогут воспользоваться более 7 млн работающих родителей. Общая сумма выплат составит около 119 млрд рублей, что позволит дополнительно поддержать порядка 11 млн детей в семьях с работающими родителями.
Найди лучшего юриста в своем городе для решения своей задачи
Кто может получить выплату?
Право на «налоговый кешбэк» имеют родители, усыновители или опекуны, которые:
- воспитывают двух и более детей до 18 лет (до 23 лет, если дети учатся очно);
- являются гражданами РФ и налоговыми резидентами;
- работают официально и уплачивают НДФЛ;
- проживают в России;
- не имеют задолженности по алиментам.
Критерии нуждаемости
Чтобы получить выплату, семья должна соответствовать двум основным критериям.
1. По доходам: среднедушевой доход не должен превышать 1,5‑кратную величину прожиточного минимума трудоспособного населения в регионе проживания (за тот год, за который производится перерасчёт).
Среднедушевой доход рассчитывается по формуле:
Среднедушевой доход=12 месяцев×Количество членов семьиСумма всех доходов семьи за год
Пример расчёта: семья из пяти человек (мать, отец и трое детей) проживает в Подмосковье. Годовой доход, с которого уплачивался налог по ставке 13%, составил 800 000 рублей.
Среднедушевой доход=12×5800 000=13 334 рубля в месяц
Прожиточный минимум в Московской области для трудоспособного населения в 2025 году — 21 039 рублей. Так как среднедушевой доход ниже 1,5 прожиточных минимумов, семья имеет право на возврат 7% от НДФЛ, уплаченного за 2025 год.
2. По имуществу: в выплате могут отказать, если семья владеет:
- двумя и более квартирами (если общая площадь превышает 24 кв. м на человека);
- двумя и более домами (если площадь более 40 кв. м на человека);
- двумя и более автомобилями;
- значительными банковскими вкладами, проценты по которым превышают региональный прожиточный минимум.
Кого не учитывают в составе семьи при расчёте
При определении права на выплату в состав семьи не включают:
- лиц, лишённых или ограниченных в родительских правах;
- находящихся на полном гособеспечении (кроме заявителя и его детей);
- военнослужащих по призыву и курсантов военных училищ без контракта;
- осуждённых к лишению свободы;
- лиц на принудительном лечении по решению суда;
- заключённых под стражу (до суда);
- признанных безвестно отсутствующими или умершими;
- объявленных в розыск;
- несовершеннолетних детей или студентов до 23 лет, вступивших в брак.
Как рассчитать размер выплаты
Размер выплаты — это разница между суммой НДФЛ, уплаченной по ставке 13%, и суммой, которая была бы уплачена по ставке 6%.
Пример: родители за год заработали 800 000 рублей и уплатили 104 000 рублей налога (13%). При ставке 6% налог составил бы 48 000 рублей. Разница:
104 000−48 000=56 000 рублей
Эту сумму семья получит в качестве «кешбэка».
Как и когда подать заявление
Выплата не назначается автоматически — нужно подать заявление в СФР. Сделать это можно:
- лично в отделении СФР;
- через МФЦ;
- на портале «Госуслуги».
Сроки подачи:
- Общие: с 1 мая по 1 октября года, следующего за отчётным.
- Особые сроки для 2025 года: с 1 июня по 1 октября 2026 года.
Заявление может подать каждый из родителей, даже если они живут раздельно. Данные о доходах и налогах передаются автоматически — собирать справки не нужно. Выплату переведут на банковский счёт заявителя без комиссии.
Важные нюансы
- Выплата является дополнительной мерой поддержки и не отменяет другие льготы и налоговые вычеты.
- При разводе и отсутствии официальных алиментов доход бывшего супруга не учитывается.
- Правила выплаты закреплены постановлением правительства РФ № 2173 от 27 декабря 2025 года.
- Если оба родителя работают официально и платят НДФЛ, каждый может подать отдельное заявление и получить выплату.
Найди лучшего юриста в своем городе для решения своей задачи
Кратко о главном: ключевые факты о «налоговом кешбэке»
- «Налоговый кешбэк» — компенсация 7% от уплаченного НДФЛ для семей с двумя и более детьми.
- Право на выплату — у работающих родителей с доходом ниже 1,5 прожиточных минимумов в регионе.
- Размер выплаты зависит от суммы уплаченного НДФЛ: разница между 13% и 6%.
- Сроки подачи заявления: с 1 мая по 1 октября (для 2025 года — с 1 июня по 1 октября 2026 года).
- Способы подачи: СФР, МФЦ, «Госуслуги».
- Выплата не лишает права на другие льготы и налоговые вычеты.
- Деньги перечисляются на банковский счёт без комиссии.