Сегодня налоговая система — это, пожалуй, одна из самых мощных IT-структур в мире. Многие предприниматели до сих пор думают, что можно что-то «не показать», «не засветить», «не отразить». Но сегодня бизнес стал практически полностью прозрачным для ФНС.
Где налоговая берёт информацию?
ФНС объединила огромное количество баз данных: банки, ЗАГСы, таможню, социальные фонды, Росреестр, МВД, маркетплейсы, сайты, сервисы объявлений, соцсети. Все эти системы постоянно передают информацию налоговой службе.
И здесь очень важно понимать: всё, что вы публично заявляете о своём бизнесе, должно совпадать с тем, что вы показываете в налоговой отчётности.
Например: если вы пишете в соцсетях, что у вас большая команда, а официально оформлен один сотрудник, это уже сигнал для проверки.
Если вы показываете дорогие услуги, активную деятельность, большие обороты, но при этом сдаёте «нулевые» декларации, система это увидит.
Что такое АСК НДС-2
Многие ещё помнят времена «бумажного НДС» и различных «серых схем». Сегодня это практически невозможно.
Система искусственного интеллекта АСК НДС-2 полностью изменила налоговый контроль.
Что делает АСК НДС-2?
- Сверяет счета-фактуры и сравнивает ваши данные с данными контрагентов. Любое несоответствие— это сигнал.
- Строит цепочки сделок до 3–4 звена. Система видит не только ваших поставщиков, но и их поставщиков и легко выявляет фирмы-однодневки.
- Оценивает бизнес сразу по 84 факторам риска: от низкой налоговой нагрузки до задолженности перед бюджетом.
Если система видит подозрительные признаки, компания автоматически попадает в зону внимания ФНС. И дальше уже начинаются требования, запросы пояснений, комиссии и проверки.
ТОП-5 триггеров для АСК НДС-2
1. Слишком низкая налоговая нагрузка по НДС: если компания платит в бюджет меньше 1% от реальной выручки.
2. Слишком большие вычеты по НДС: если более 89% начисленного НДС уходит в вычеты, система воспринимает это как риск.
3. Работа с «проблемными» контрагентами: сотрудничество с фирмами-«однодневками».
4. Резкий рост вычетов: если ваши вычеты внезапно выросли без объективных причин (например, крупной закупки).
5. Несостыковки между декларациями: если данные в декларации по НДС не совпадают с декларацией по налогу на прибыль.
Новый этап контроля — Puzzle RPA
Недавно налоговая внедрила ещё одну систему — Puzzle RPA.
Название очень символичное: «пазл сошёлся». Именно этим платформа и занимается:
- сопоставляет данные;
- ищет несостыковки;
- анализирует нестандартные операции;
- проводит автоматические сверки;
- выявляет скрытые связи.
Именно поэтому требования ФНС сегодня выглядят совершенно иначе.
Наши клиенты часто приходят с запросами от налоговой, которые содержат десятки ссылок на законы, подробную аналитику, аргументы на нескольких страницах, полное описание схемы работы компании. И самое главное — вся информация точная, без шансов на возражения.
Реальный случай из практики
Хозяйка салона красоты получила требование от налоговой.
Что сделала ФНС? Сначала изучила группу салона во ВКонтакте и увидела отзыв о сотруднице, которая официально нигде не была оформлена.
Дальше зашла на сайт компании и увидела: салон работает по 12 часов ежедневно, без выходных. При этом официально трудоустроен был только один человек.
Следующий шаг — HeadHunter. Там ФНС нашла вакансию косметолога с зарплатой 60 тысяч рублей.
После этого налоговая потребовала пересчитать налоги и страховые взносы за три предыдущих года. Иначе будет выездная проверка.
Что делать предпринимателю?
Самое главное — перестать рассчитывать на «серые схемы».
Сегодня безопаснее:
- грамотно выстроить учёт;
- правильно оформить сотрудников;
- выбрать подходящую систему налогообложения;
- работать с проверенными контрагентами;
- следить за налоговой нагрузкой;
- своевременно реагировать на требования ФНС.
Новая эпоха налогового контроля уже наступила. Тайное становится явным намного быстрее, чем раньше. Поэтому предпринимателям необходимо пересмотреть многие моменты в своей работе.
Я помогаю предпринимателям:
- выстраивать безопасную систему учёта;
- законно снижать налоги;
- проходить проверки ФНС;
- грамотно оформлять договоры;
- избегать блокировок и серьёзных доначислений.
С удовольствием проведу для вас бесплатную консультацию! Напишите мне прямо сейчас, я свяжусь и пообщаюсь с вами лично.
Если вы хотите быть в курсе последних новостей в сфере налогообложения, бухгалтерии и юриспруденции, подписывайтесь на мой Telegram-канал Татьяна Буйвол| Доверенный Партнер. Там я рассказываю простым языком о самых важных изменениях в налогах и бизнесе.
Мы в других социальных сетях:
📎 ВК: Доверенный партнер| юристы и бухгалтера
📎 МАХ: Татьяна Буйвол | Доверенный Партнер
📎 Сайт: partner-dela.ru
📎 Inst: tatyana.prohorova.dp
📎 Ютуб: Татьяна Буйвол | Доверенный Партнер
📎Рутуб: Татьяна Буйвол | Доверенный Партнер