Каждый месяц работодатель удерживает с вашей зарплаты НДФЛ и перечисляет в бюджет. Часть этих денег можно вернуть — законно, без схем, через налоговую. Инструмент называется ИИС.
Разбираем: как работает, сколько возвращают и как открыть за 10 минут онлайн.
Что такое ИИС
ИИС — индивидуальный инвестиционный счёт. Это брокерский счёт с налоговыми льготами от государства. Открываете счёт, вносите деньги, покупаете ценные бумаги — и получаете от государства до 52 000 рублей в год сверху.
С 2024 года действует ИИС нового типа — ИИС-3. Он объединил оба старых вычета в одном счёте: возврат налога с взносов и освобождение прибыли от налога при закрытии.
Источник: Федеральный закон № 58-ФЗ от 22.04.2024; НК РФ ст. 219.1
Сколько возвращает государство
Вычет на взносы — до 52 000 руб. в год
Государство возвращает 13% от суммы, внесённой на ИИС за год. Максимум — с 400 000 рублей.
Внесли 100 000 руб. → получили 13 000 руб.
Внесли 200 000 руб. → получили 26 000 руб.
Внесли 400 000 руб. → получили 52 000 руб.
Источник: НК РФ ст. 219.1, п. 1, пп. 2
Вычет на прибыль — без налога при закрытии
Когда закрываете ИИС через положенный срок — прибыль от инвестиций не облагается НДФЛ. Обычно с прибыли берут 13%. Здесь — ноль.
Источник: НК РФ ст. 219.1, п. 1, пп. 3
Оба вычета работают одновременно. Раньше нужно было выбирать один из двух — теперь получаете оба.
Минимальный срок — главное ограничение
ИИС не банковский вклад. Деньги нельзя снять досрочно без потери льгот.
Минимальный срок владения ИИС-3:
Открыт в 2024–2026 году — 5 лет
Открыт в 2027 году — 6 лет
Открыт в 2028 году — 7 лет
И так далее — каждый год прибавляется год, максимум 10 лет
Источник: ФЗ № 58-ФЗ от 22.04.2024, ст. 2
Если закроете раньше срока — вычеты придётся вернуть плюс заплатить пени. Поэтому ИИС открывают на деньги, которые точно не понадобятся в ближайшие 5 лет. Подушка безопасности должна быть собрана до того, как вкладывать в ИИС.
Как открыть — три шага
Шаг 1. Выберите брокера с лицензией Банка России. Крупнейшие: Т-Инвестиции, СберИнвестор, ВТБ Мои Инвестиции, Альфа-Инвестиции, БКС, Финам. Открытие — онлайн, бесплатно, через приложение или сайт. Паспорт и ИНН понадобятся для верификации.
Шаг 2. Пополните счёт. Минимальной суммы нет — можно начать с 1 000 рублей. Но смысл появляется при взносах от 50 000–100 000 руб. в год: вычет будет ощутимым.
Шаг 3. Купите ценные бумаги. Если не знаете с чего начать — ОФЗ (облигации федерального займа). Это долговые бумаги Минфина России: фиксированный купон, предсказуемый доход, максимальная надёжность среди российских инструментов.
Источник: Минфин России — облигации федерального займа, minfin.gov.ru
Результат: деньги работают внутри ИИС, раз в год вы подаёте заявление на вычет через lk.nalog.ru — и получаете 13% от внесённой суммы на банковский счёт в течение 4 месяцев.
Что покупать внутри ИИС
ОФЗ — для тех, кто хочет надёжности. Государственные облигации с фиксированным купоном. Доходность — примерно как у банковского вклада, но плюс налоговый вычет сверху. Риск минимален.
Акции и ETF — для тех, кто готов к колебаниям. Потенциально выше доходность, но стоимость может падать. Подходит, если горизонт инвестиций 7–10 лет и вы понимаете риски. Подробнее — в статье Инвестиции с нуля: первые шаги без ошибок.
Деньги без покупок. Пополнить ИИС и ничего не покупать — тоже вариант. Вычет всё равно придёт. Но деньги при этом просто лежат и не работают — это невыгодно.
Важно: ИИС не застрахован как вклад
Банковские вклады застрахованы через АСВ до 1,4 млн рублей. ИИС — нет.
Но есть нюанс: ценные бумаги (акции, облигации) учитываются отдельно от брокера — в Национальном расчётном депозитарии. Если брокер обанкротится, бумаги вы не потеряете — их переведут к другому брокеру. Потерять можно только деньги, лежащие на счёте без покупок.
Источник: ФЗ № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», ст. 7.2
Частые вопросы
Можно ли иметь несколько ИИС одновременно?
Да — до трёх счетов у разных брокеров. Но суммарный вычет с взносов не превысит 52 000 руб. в год независимо от количества счетов.
Если платить налог по ставке 15% — вычет больше?
Да. Если ваш доход превышает 2,4 млн рублей в год и НДФЛ платится по ставке 15% — максимальный вычет составит 60 000 рублей в год (15% × 400 000 руб.).
Когда лучше открыть ИИС — в начале или конце года?
Чем раньше — тем лучше. Отсчёт минимального срока начинается с даты открытия, а не с даты первого взноса. Откройте сейчас, внесите деньги позже — срок уже идёт.
Самозанятый может открыть ИИС?
Открыть — да. Получить вычет на взносы — нет: самозанятые платят НПД, а не НДФЛ 13%. Вычет на прибыль (освобождение от налога при закрытии) по-прежнему работает.
Если вы ИП или владелец ООО и хотите разобраться, как сочетать ИИС с налоговым режимом вашего бизнеса — это требует отдельного анализа. buhsystem.ru — профессиональное бухгалтерское сопровождение ООО и ИП: налоговый учёт, консультации, отчётность. Личный специалист, фиксированная стоимость, ответ в рабочий день.
Итого
- ИИС — брокерский счёт с льготами: возврат до 52 000 руб./год и нулевой налог на прибыль при закрытии
- С 2024 года работает ИИС-3 — оба вычета одновременно
- Открыть онлайн за 10 минут у любого лицензированного брокера, бесплатно
- Минимальный срок: 5 лет для счетов, открытых в 2024–2026 году
- Деньги снять досрочно нельзя без потери льгот — открывайте только на «длинные» накопления
- Начать можно с ОФЗ — надёжно, предсказуемо, плюс вычет сверху
- Ценные бумаги защищены депозитарием, деньги без бумаг — нет
Есть у вас ИИС? Или только думаете открыть? Напишите в комментариях — какого брокера выбрали и почему. Если ещё не открыли — что останавливает?