Купили квартиру в ипотеку — и каждый год переплачиваете банку десятки тысяч рублей в виде процентов. Государство возвращает 13% от этой суммы. Это отдельный вычет — сверх того, что возвращают за саму покупку квартиры.
Большинство ипотечников получают только основной вычет (260 000 руб.) и не знают, что есть ещё один — за проценты. А там до 390 000 рублей.
Два вычета при ипотеке — они суммируются
До 260 000 руб. — за стоимость квартиры (лимит базы 2 млн руб.)
До 390 000 руб. — за проценты по ипотеке (лимит базы 3 млн руб.)
Итого до 650 000 рублей на одного человека
Источник: ФНС России — Имущественный налоговый вычет, НК РФ ст. 220, п. 1, пп. 3 и 4
Важно: вычет за проценты считается только с фактически уплаченных процентов, а не с суммы кредита. Если вы платите ипотеку 20 лет, вычет получаете каждый год — за проценты, уплаченные в этом году. Вся сумма 390 000 руб. набирается постепенно.
Как работает вычет за проценты
Каждый год вы платите банку проценты. Государство возвращает 13% от этой суммы — но не больше чем с 3 000 000 рублей суммарно за весь срок кредита.
Пример: ипотека 4 млн руб. на 20 лет под 10% годовых. В первый год выплачено процентов примерно 380 000 руб. Вычет за год: 380 000 × 13% = 49 400 руб. И так каждый год, пока не наберётся 390 000 руб. суммарно.
При ипотеке на 15–20 лет лимит 3 млн рублей обычно полностью выбирается — особенно в крупных городах, где кредиты большие и процентные ставки высокие.
Ипотека до 2014 года — без лимита. Если кредитный договор подписан до 1 января 2014 года, лимита в 3 млн рублей нет. Вычет считается со всей суммы уплаченных процентов — сколько бы их ни было.
Основание: НК РФ ст. 220, п. 4 и переходные положения Федерального закона № 212-ФЗ от 23.07.2013
Кто может получить
- Налоговый резидент России (живёте в стране не менее 183 дней в году)
- Платите НДФЛ по ставке 13% — работаете официально
- Ипотека взята на покупку или строительство жилья — квартиры, дома, комнаты, доли
- Жильё оформлено в собственность (для новостройки — подписан акт приёма-передачи)
Один объект — одна ипотека. Вычет за проценты можно получить только по одному объекту недвижимости за всю жизнь. Это принципиальное отличие от основного вычета (260 000 руб.) — там неиспользованный остаток переносится на следующую покупку. Здесь — нет. Если есть несколько объектов, выбирайте тот, где проценты больше.
Источник: НК РФ ст. 220, п. 8
Какие документы нужны
- Справка об уплаченных процентах за год — берёте в банке по запросу или скачиваете в личном кабинете банка. Выдаётся бесплатно.
- Кредитный договор (ипотечный договор)
- Договор купли-продажи или ДДУ
- Выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи для новостройки
- Справка 2-НДФЛ от работодателя
Совет: в большинстве банков справку об уплаченных процентах выдают в личном кабинете мобильного приложения. Формировать её нужно за каждый календарный год отдельно — не за весь срок ипотеки.
Как подать — онлайн через Личный кабинет
Шаг 1. Зайдите на lk.nalog.ru — авторизуйтесь через Госуслуги.
Шаг 2. Раздел «Доходы и вычеты» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн» → выберите год.
Шаг 3. Раздел «Вычеты» → «Имущественный». Если уже получали основной вычет, объект уже будет сохранён — нужно только добавить проценты за текущий год.
Шаг 4. Введите сумму уплаченных процентов за год (из справки банка). Прикрепите сканы: справку об уплаченных процентах, кредитный договор.
Шаг 5. Укажите реквизиты счёта → подпишите электронной подписью → отправьте.
Срок: камеральная проверка — до 3 месяцев, перечисление — ещё до 1 месяца. Подавать можно каждый год — за проценты, уплаченные в прошлом году.
Если в ипотеке два заёмщика
Если ипотеку брали вдвоём с супругом — оба являетесь созаёмщиками, и оба имеют право на вычет за проценты. Каждый — до 390 000 руб. независимо. Итого семья может вернуть до 780 000 рублей только за проценты.
Распределить вычет между супругами можно в любой пропорции. Каждый год пропорцию можно менять.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет за проценты по рефинансированной ипотеке?
Да. Если вы рефинансировали ипотеку в другом банке, право на вычет за проценты сохраняется. Важно: в новом кредитном договоре должно быть указано, что кредит взят на рефинансирование ипотеки. Проценты по обоим кредитам суммируются в рамках общего лимита 3 млн руб.
Ипотека погашена досрочно — можно ли получить вычет за все проценты сразу?
Да. Если ипотека уже закрыта, можно подать декларацию за последние 3 года и вернуть НДФЛ за все проценты, уплаченные за это время. Более ранние периоды — недоступны.
Нужно ли сначала исчерпать основной вычет (260 000 руб.), а потом получать за проценты?
Нет. Оба вычета можно получать одновременно — если позволяет уплаченный НДФЛ за год. Они независимы друг от друга.
Военная ипотека — можно получить вычет за проценты?
Нет. Если проценты платит государство (НИС — накопительно-ипотечная система), расходов у вас нет — нечего возвращать.
Если у вас ООО, ИП, или вы занимаетесь арендой — учёт имущественных расходов при нестандартной налоговой ситуации требует отдельной консультации. buhsystem.ru — полное бухгалтерское сопровождение ООО и ИП: налоговый учёт, отчётность, консультации. Личный специалист, фиксированная стоимость, ответ в рабочий день.
Итого
- Вычет за проценты по ипотеке — до 390 000 руб. (13% от 3 млн руб.)
- Это отдельный вычет, он суммируется с основным (260 000 руб. за квартиру)
- Получать можно каждый год — за проценты, уплаченные в прошлом году
- Ипотека до 2014 года — без лимита в 3 млн руб.
- Созаёмщики (супруги) получают вычет независимо — суммарно до 780 000 руб. за проценты
Уже получаете вычет за квартиру? Подавали ли отдельно на проценты? Напишите в комментариях — сколько возвращаете в год и на какой стадии ипотека.