С 1 июня 2026 года в России стартует приём заявлений на новую ежегодную семейную выплату, которую уже называют «налоговым кешбэком» или «13-й зарплатой для родителей». Семьи с двумя и более детьми смогут вернуть часть уплаченного НДФЛ — до 7 процентных пунктов от годового дохода. Максимальная сумма возврата может достигать 189 тысяч рублей. Однако чтобы получить эти деньги, необходимо соответствовать строгим критериям и успеть подать заявление до 1 октября.
Ключевой вывод: Семейная налоговая выплата — это новая ежегодная мера поддержки работающих родителей с двумя и более детьми, чей среднедушевой доход не превышает 1,5 регионального прожиточного минимума. Государство пересчитывает уплаченный за предыдущий год НДФЛ по льготной ставке 6% вместо стандартных 13%, а разницу (7% от дохода) возвращает семье единым платежом. Заявление на выплату за 2025 год принимается с 1 июня по 1 октября 2026 года через портал «Госуслуги», МФЦ или клиентские службы Социального фонда России (СФР). Право на выплату имеют оба работающих родителя (при отсутствии задолженности по алиментам). Самозанятые и ИП на спецрежимах, не уплачивающие НДФЛ, претендовать на выплату не могут.
История: как семья из Липецка получит почти 76 тысяч рублей налогового кешбэка
Алексей и Елена из Липецка воспитывают двоих детей: 12 и 8 лет. В 2025 году Алексей заработал 780 000 рублей (с которых удержали 101 400 рублей НДФЛ), Елена — 580 000 рублей (удержали 75 400 рублей). Семья узнала о новой семейной выплате и решила проверить, подходят ли они под условия.
Среднедушевой доход семьи составил (780 000 + 580 000) / 12 / 4 = 28 333 рубля. В Липецкой области 1,5-кратный прожиточный минимум — 22 077 рублей. Доход семьи оказался выше этой планки. Но сотрудники СФР разъяснили: выплата назначается каждому из родителей отдельно. Алексей и Елена подали заявления независимо друг от друга, и каждый был оценён по своему доходу. Доход Алексея (780 000 / 12 / 4 = 16 250 рублей на члена семьи) оказался ниже порога, Елены — тоже. Оба прошли по критерию.
Расчёт выплаты для Алексея: 780 000 × 13% = 101 400 руб.; 780 000 × 6% = 46 800 руб.; разница = 54 600 руб.
Для Елены: 580 000 × 13% = 75 400 руб.; 580 000 × 6% = 34 800 руб.; разница = 40 600 руб.
Общая сумма возврата составит 95 200 рублей. Деньги придут на карты родителей в 2026 году. «Это как получить 13-ю зарплату. Мы планируем потратить их на подготовку детей к школе и летние каникулы», — делится Елена.
Правовой механизм: как устроена семейная налоговая выплата
Основание: новая мера поддержки с 2026 года
Семейная налоговая выплата введена Федеральным законом от 13.07.2024 № 179-ФЗ и регулируется Постановлением Правительства РФ от 27.12.2025 № 2173. Это ежегодная мера поддержки, которая предоставляется один раз в год по итогам прошедшего налогового периода. Выплату осуществляет Социальный фонд России (СФР).
Принцип работы: если семья соответствует установленным критериям, СФР пересчитывает НДФЛ, уплаченный родителями за предыдущий год, по льготной ставке 6% (вместо стандартных 13%). Разница между фактически уплаченным налогом и налогом по ставке 6% возвращается семье.
Условия получения выплаты
Для получения семейной налоговой выплаты необходимо одновременное соблюдение следующих условий:
- Наличие двух и более детей. Учитываются дети до 18 лет, а также дети до 23 лет, если они обучаются по очной форме в образовательных учреждениях (кроме программ дополнительного образования). Дети могут быть родными, усыновлёнными или находиться под опекой.
- Официальная работа и уплата НДФЛ. Родитель (усыновитель, опекун, попечитель) должен иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Это может быть заработная плата по трудовому договору, доходы индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения (ОСНО), авторские вознаграждения и некоторые другие доходы. Важно: самозанятые, ИП на УСН, безработные, а также те, чьи доходы не облагаются НДФЛ, не формируют базу для этой выплаты.
- Уровень дохода. Среднедушевой доход семьи за год, предшествующий году обращения, не должен превышать 1,5-кратную величину прожиточного минимума на душу населения, установленную в регионе. Для расчёта берутся доходы всех членов семьи, включая зарплату, пенсии, пособия, алименты и другие поступления.
- Отсутствие задолженности по алиментам. У заявителя не должно быть непогашенной задолженности по алиментным обязательствам.
- Гражданство и проживание. Заявитель и дети должны быть гражданами РФ и постоянно проживать в России.
- Проверка имущества. При назначении выплаты СФР оценивает движимое и недвижимое имущество семьи. Количество объектов не должно превышать установленных норм (аналогично критериям для единого пособия).
Формула расчёта выплаты
Размер выплаты для каждого работающего родителя рассчитывается по формуле:
Сумма выплаты = (Годовой доход × 13%) – (Годовой доход × 6%) = Годовой доход × 7%
Таким образом, семья получает обратно 7% от годового дохода каждого работающего родителя.
Пример расчёта:
Максимальная сумма выплаты — 189 000 рублей — достигается при доходе родителя около 2,7 млн рублей в год.
Порядок и сроки подачи заявления
Заявление на выплату за 2025 год принимается с 1 июня по 1 октября 2026 года. Подать заявление можно:
- через портал «Госуслуги» (рекомендуемый способ);
- в любом многофункциональном центре (МФЦ);
- лично в клиентской службе Социального фонда России (СФР) по месту жительства.
Большинство необходимых документов СФР запросит самостоятельно через систему межведомственного взаимодействия. Однако заявителю может потребоваться представить:
- справку из учебного заведения об очном обучении ребёнка (если ребёнок старше 18 лет);
- документы, подтверждающие опеку или попечительство (при необходимости).
Важно: Выплата назначается каждому из работающих родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) независимо от того, состоят ли они в браке. Родители могут подавать заявления отдельно друг от друга.
Кто не может получить выплату
- Самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).
- Индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН, патент), если у них нет иных доходов, облагаемых НДФЛ.
- Безработные (не имеющие официального дохода, с которого уплачен НДФЛ).
- Родители, лишённые родительских прав или ограниченные в них.
- Родители, имеющие задолженность по алиментам.
Таблица: всё, что нужно знать о семейной налоговой выплате (за 2025 год)
Часто задаваемые вопросы (аналитика практики)
1. Входят ли в доход семьи алименты, пособия и другие социальные выплаты?
Да. При расчёте среднедушевого дохода семьи учитываются все доходы членов семьи: заработная плата, доходы от предпринимательства, пенсии, пособия (включая единое пособие, пособие по уходу за ребёнком), алименты, стипендии, проценты по вкладам, доходы от сдачи имущества в аренду и другие поступления.
2. Если один родитель не работает, может ли второй получить выплату?
Да. Выплата назначается каждому родителю, который работал официально и уплачивал НДФЛ. Если один из родителей не работает (не имеет официального дохода), то выплату получит только работающий родитель. Однако при расчёте среднедушевого дохода семьи будут учитываться и доходы неработающего родителя (например, пособия), что может повлиять на соблюдение критерия нуждаемости.
3. Как узнать, какой прожиточный минимум в моём регионе?
Прожиточный минимум на душу населения устанавливается региональными властями. Его величину можно найти на официальных сайтах региональных правительств или отделений СФР. Для расчёта используется ПМ, установленный на год, предшествующий году обращения. Например, для выплаты за 2025 год берётся ПМ, действовавший в 2025 году.
4. Нужно ли будет возвращать выплату, если в следующем году доходы вырастут и условия перестанут соблюдаться?
Нет. Выплата назначается по итогам предыдущего года и пересмотру не подлежит. Если вы получили выплату за 2025 год, а в 2026 году ваши доходы выросли, это не повлияет на уже полученные средства. Однако для получения выплаты за 2026 год нужно будет подавать новое заявление в 2027 году и подтверждать право уже по новым условиям.
5. Какой период считается расчётным для дохода?
Учитываются доходы за календарный год, предшествующий году обращения. Для выплаты, на которую подаётся заявление в 2026 году, расчётный период — весь 2025 год (с 1 января по 31 декабря).
6. Можно ли получить выплату, если я работал неполный год?
Да. Выплата назначается при условии, что у вас был официальный доход, с которого уплачен НДФЛ, даже если вы работали не все 12 месяцев. Например, если вы отработали 6 месяцев в 2025 году, а затем ушли в декрет, вы всё равно можете претендовать на выплату (при соблюдении остальных условий). Ваш доход за год будет меньше, но выплата будет рассчитана пропорционально.
7. Что делать, если СФР отказал в выплате?
Решение СФР можно обжаловать. Сначала обратитесь в вышестоящий орган фонда (региональное отделение). Если это не помогло — в прокуратуру или в суд. Чаще всего отказы связаны с несоответствием критерию дохода или имущества. Перед подачей жалобы рекомендуется заказать выписку из лицевого счёта в СФР и проверить, все ли доходы учтены.
Бесплатная консультация юриста
Заключение
Семейная налоговая выплата — это новая и очень значимая мера поддержки для работающих родителей с двумя и более детьми. По сути, это возврат 7% от уплаченного НДФЛ. Максимальная сумма — до 189 тысяч рублей. Однако это не безусловная выплата. Её получат только семьи, чей доход не превышает установленный порог, а имущество соответствует критериям.
Главное — не пропустить срок подачи заявления: за 2025 год заявления принимаются с 1 июня по 1 октября 2026 года. Упустите этот период — и деньги «сгорят». Оформление через «Госуслуги» занимает не более 10 минут. Проверьте свои доходы за 2025 год, рассчитайте ориентировочную сумму и подавайте заявление. Это ваши законные деньги — не оставляйте их государству.
Вам нужна юридическая консультация? Наша команда профессиональных юристов готовы помочь защитить ваши права! Оставьте заявку прямо сейчас, и мы оперативно разберем вашу ситуацию.
Главные уроки из этой информации
✅ Сумма выплаты = 7% от вашего годового дохода. Если вы заработали 1 000 000 рублей, государство вернёт 70 000 рублей. Это не кредит — это возврат части уже уплаченного вами налога.
✅ Выплату может получить каждый из родителей. Оба родителя работают официально и платят НДФЛ — оба могут подать заявление и получить свои суммы независимо друг от друга.
✅ Ключевой критерий — доход семьи. Среднедушевой доход не должен превышать 1,5 регионального прожиточного минимума. Проверьте свои доходы заранее, чтобы не получить отказ.
✅ Имущество тоже проверяется. Количество квартир, автомобилей, земельных участков не должно превышать установленные нормы.
✅ Заявление подаётся раз в год, с 1 июня по 1 октября. За 2025 год — в 2026 году. Не упустите срок.
✅ Самозанятые и ИП на УСН без НДФЛ не формируют базу для выплаты. Если вы не платите НДФЛ по ставке 13%, эта выплата не для вас.