Данный блок канала посвящен основам НДФЛ и предназначен для новичков. Предлагаю начать погружение.
Кто такой НДФЛ и почему я должен отдавать свои деньги?
Думаю, у многих возникал такой вопрос неоднократно, особенно в связи с введением прогрессивной шкалы налогообложения. «Я работаю, отдаю всего себя, а вместо 100 рублей получаю 87. Несправедливо!» А теперь давайте посмотрим глубже.
Вне зависимости от вашего вклада и ваших стараний в любое дело, приносящее доход, его получение было бы невозможно без государства. Чувствую, как внутри у вас эта фраза вызывает сопротивление, но давайте будем объективны. Государство даёт вам ресурсы, создаёт условия для развития, в частности:
- Инфраструктура: да-да, та самая дорога, по которой вы сейчас идёте, тот самый аэропорт, в котором ждёте свой вылет, вода, которую пьёте, и так далее;
- Образование: школы, детские садики;
- Здравоохранение: поликлиники, больницы и пр.;
- Деятельность правоохранительной и судебной систем: обеспечение защиты ваших прав.
С этим немного разобрались. А мои деньги-то при чём? А вот. Государству также нужна финансовая подушка, как и каждому из вас, чтобы всё это реализовать. Вот тут-то у нас как один из источников доходов и появляются налоги, в том числе НДФЛ.
НДФЛ — Налог на Доходы Физических Лиц.
Это деньги, которые государство "забирает" при получении вами практически любого вида дохода. Получили зарплату — поделились. Продали машину — поделились. Сдали квартиру — поделились. Даже проценты по вкладам теперь облагаются. А иногда и материальная выгода.
Но и тут не всё так сурово: есть исключения. Пенсии по государственному пенсионному обеспечению, большинство государственных пособий, подарки от близких родственников и другое. Об этом поговорим отдельно.
Кто такие «физические лица»?
Физическое лицо — это вы, я, ваш сосед. Любой человек. В Налоговом кодексе РФ нас так называют, чтобы отличать от компаний — «юридических лиц».
Сколько забирают?
С 2021 года в России был введена двухступенчатая прогрессивная шкала налогообложения (13% - 15%), с 2025 года - пятиступенчатая: чем выше доход, тем выше ставка. Но пугаться рано: для большинства ничего не поменялось. Повышенные ставки начинают применяться только с доходов выше 2,4 млн рублей в год (примерно 200 тысяч рублей в месяц до вычета налога).
От 13 до 22%, если Вы резидент:
Именно столько удерживают с вашей зарплаты, если вы работаете по трудовому договору. Получаете на карту уже «чистую» сумму.
Ставки не столь высоки, если сравнивать, к примеру, с Францией или Германией, где максимальная ставка подоходного налога для физических лиц достигает аж 45%.
Если Вы нерезидент, то к большинству доходов в России применяется ставка 30%.
О некоторых исключениях и особенностях определения ставок еще поговорим. Если Вас интересует какой-то конкретный пример, можете написать о нем в комментариях.
Кто перечисляет деньги государству?
В большинстве случаев вам вообще ничего не нужно делать. К примеру, если вы работаете по трудовому договору, ваш работодатель сам считает, удерживает и перечисляет НДФЛ в бюджет. Вы получаете зарплату уже "чистыми".
Но бывают ситуации, когда отчитаться придётся самостоятельно. Например, если вы продали машину, которой владели меньше трёх лет, или сдавали квартиру.
Главный вывод
НДФЛ — это не монстр и не наказание, а понятная система. Если знать правила, можно не только платить налоги, но и возвращать часть денег (это я про налоговые вычеты).